1.2 Использование услуг означает, что пользователь согласен с настоящим договором и его условиями; если пользователь не согласен с этими условиями, он должен воздержаться от использования услуг.
Как проверить контрагента: 5 способов и 4 сервиса для проверки контрагентов
Предприниматели часто работают с предприятиями, предоставляющими услуги другого характера. Например, если предприниматель открыл онлайн-бизнес, ему понадобится один или несколько надежных поставщиков, служба логистики и внешний юридический партнер.
В этой новой статье мы рассмотрим, как проверить контрагента. Мы расскажем о доступных методах и популярных сервисах, которые часто предоставляют больше информации, чем государственные инструменты.
В бизнесе решения часто принимаются на основе устных договоренностей, которые позже преобразуются в бумажный контракт. Проблема в том, что предприниматели вообще не проверяют контрагента и с самого начала предполагают, что партнеры заслуживают доверия.
А когда всплывают неожиданные подробности, исправить ситуацию уже невозможно. Договор был заключен с юридическими неточностями, и скидка не может быть предоставлена. Оптимизация налогообложения больше не имеет значения, и над компанией нависает угроза крупного штрафа.
Даже самые известные компании в узкой нише могут иметь внутренние проблемы. И их необходимо найти до того, как будет подписан договор о партнерстве на несколько лет. Поэтому простой встречи с руководителем компании недостаточно. В частности, этот фактор не должен приниматься во внимание при принятии решения о сотрудничестве.
Все соглашения должны заключаться после тщательного анализа деятельности компании, ее учредительных документов и информации, имеющейся в государственных реестрах. Руководитель компании может утверждать, что дела у компании идут хорошо, но службы выявят наличие долгов, арбитражных исков и налоговых претензий.
Как правило, предприниматели ограничиваются проверкой данных в реестре юридических лиц или вводом налогового номера налогоплательщика в поисковой системе и проверкой статистики по своей деятельности. А потом они подписывают многомиллионный контракт на несколько лет и считают проблему решенной.
Одной проверки налогового номера или идентификатора юридического лица, конечно, недостаточно. Вам необходим комплексный анализ, и для его проведения лучше нанять квалифицированного специалиста, имеющего опыт подобной работы. Только если отчет не содержит никаких тревожных сигналов, можно принимать долгосрочное решение.
Давайте рассмотрим некоторые способы анализа, чтобы у предпринимателей был готовый план действий. Его могут использовать как начинающие, так и опытные менеджеры. Если в прошлом вы не уделяли достаточного внимания проверке контрагентов, вам необходимо изменить свой подход к этой задаче.
Проверка ИНН
Мы уже говорили, что одной проверки НДС недостаточно, но не стоит пренебрегать формальным процессом. Например, если потенциальный партнер отправляет случайную комбинацию цифр и рассчитывает оплатить большой счет, проверка номера НДС может сэкономить деньги.
В случае юридического лица информация о компании должна быть сверена с ОГРН. Для этого на сайте Федеральной налоговой службы есть специальный инструмент, который по запросу генерирует отчет за несколько секунд.
Если проблемы возникают на этапе проверки НДС или ОГРН, лучше сразу отказаться от сотрудничества с контрагентом. Бывают случаи, когда потенциальный партнер ошибается в одной цифре и присылает не тот ID, но такие случаи очень редки.
Проверка учредительных документов
Свидетельства о регистрации удостоверяют регистрацию юридического лица. Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя должно быть подано индивидуальным предпринимателем.
Документы о создании компании стандартизированы, и большинство компаний могут легко предоставить их по запросу. Если проблемы возникают на этапе согласования, стоит подумать, стоит ли работать с подозрительным контрагентом.
Доказательства могут быть предоставлены из государственных реестров на основе основных данных, что достаточно для идентификации, но если компания легко предоставляет пакет документов, это свидетельствует о ее надежности.
Сервисы для проверки контрагентов
В дополнение к данным из публичных реестров можно также использовать информацию из сервисов, которые постоянно проверяют контрагентов и могут предоставить гораздо больше инструментов для публичных компаний.
На рынке существует множество служб, предоставляющих качественные услуги предпринимателям. Поэтому мы не будем перечислять их все, а сосредоточимся на популярных платформах, которые могут использоваться предприятиями любого размера.
«Контур.Фокус»
Один из самых популярных инструментов для проверки надежности контрагента. Он собирает данные о предприятиях из 29 источников, анализирует адреса и дает указания на необходимость дополнительной проверки.
Предприниматели ценят эту услугу за то, что она предоставляет самый высокий уровень информации о контрагентах. «Контур» создает схему связей учредителя проверяемой компании с другими юридическими лицами, отображает данные об арбитражных процессах и отправляет уведомления о любых важных изменениях.
Стоимость оплаченных счетов-фактур варьируется в зависимости от интенсивности анализа контрагента. Вы можете приобрести абонемент для нечастых проверок за 22 000 рублей в год или самый дорогой тариф за 71 500 рублей.
«СПАРК»
Платформа для оценки рисков пользуется большим спросом у предпринимателей. Он обладает уникальными аналитическими показателями, которые позволяют провести точный анализ компании. При необходимости вы можете регулярно пересматривать свой список факторов.
Сервис отображает данные Бюро истории платежей, предлагает простое в использовании мобильное приложение и позволяет бесплатно просмотреть данные своей компании, чтобы подтвердить высокое качество услуг платформы. Годовая подписка стоит около 25 000 рублей.
«Прима-Информ»
Платформа анализирует данные из 45 источников и составляет единый отчет. Он характеризуется высокой скоростью обновления данных. Для компаний среднего размера информации достаточно, но для более крупных сделок требуется более тщательная проверка.
Прима-Информ также может проверять физических лиц. Например, можно узнать о долгах и процедуре банкротства. Эта информация будет полезна при заключении контрактов и найме персонала. Вознаграждение варьируется от 10 000 до 750 000 рублей.
«СПК» от Сбербанка
Сервис Сбербанка составляет подробный отчет о деловых партнерах, который содержит много полезных данных. Бизнесмен может узнать о статусе юридического лица, установить связи между компаниями, проверить контрагентов и проследить за финансовой отчетностью.
Предприниматели могут приобрести подписку на «СберРейтинг» за 2 700 рублей в месяц или выбрать тарифный план с базовыми функциями за 720 рублей в месяц. «СПК» достаточно для малых и средних предприятий.
Проверка подрядчиков является важной частью обязательств любой компании, заключающей контракты на оказание услуг. От качества проверки зависит результат сотрудничества и потенциальный риск возникновения проблем в ходе налоговой проверки.
Тревожным показателем торговой кредиторской задолженности является ее «жесткость». Когда кредиторская задолженность растет или даже увеличивается из года в год, стоит задуматься о ее природе и фискальных рисках, которые может накапливать такой контрагент.
Шаг второй: выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и сервисы ФНС России
Летающий контрагент» — худший кошмар для любого добросовестного бизнеса, но «летающие контрагенты» часто успешно маскируются, а налоговые органы используют свои собственные критерии при определении того, кто квалифицируется как «летающий контрагент». Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц содержит много полезной информации. Если вы правильно его интерпретируете, то сможете убедиться, что контрагент следует признакам, установленным Федеральной налоговой службой для «махонького» бизнеса.
Первое, на что следует обратить внимание, — это дата регистрации контрагента: если организация была создана относительно недавно, необходимо более тщательно проверить ее деятельность.
Далее — адрес: Признаком «беглой» компании является использование массового адреса регистрации или то, что она не находится по адресу, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц. Проверить, является ли адрес предприятия адресом массовой регистрации, можно с помощью специального сервиса на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Конечно, если ваш контрагент зарегистрирован по такому адресу, это еще не повод для паники, но «напроситься в гости» и увидеть своими глазами его реальное местонахождение, если вы решите вести с ним дела, в любом случае не помешает.
Третий «звоночек»: человек, зарегистрированный в ЕГРЮЛ как учредитель или руководитель организации, отрицает свою связь с ней (говорит, что потерял паспорт, данные которого внесены в ЕГРЮЛ, или что в документах нет его подписи и т.д.). С помощью сервиса ФНС «Сведения о лицах, в судебном порядке признанных неспособными участвовать в организации (осуществлять руководство)» можно проверить, есть ли официальные заявления об «отсутствии родства». Я настоятельно рекомендую вам, по крайней мере, лично познакомиться с управляющим директором, а еще лучше с главным акционером другой стороны, прежде чем вы решитесь сделать «шаг над пропастью».
Однако следует быть осторожнее с сервисом Федеральной налоговой службы по проверке налоговой ответственности юридических лиц — он работает некорректно. Если ввести номер НДС утвержденной организации, можно легко получить информацию о том, что «в Багдаде все спокойно». Я хотел бы повторить, что при проверке подрядчика никогда не следует полагаться на данные из одного источника. Вы всегда должны проверять их по нескольким источникам.
Исключение организации из Единого государственного реестра юридических лиц равносильно ее ликвидации: это означает, что она не может заключать и исполнять договоры. Налоговый орган может принять такое решение, если организация не подавала налоговые декларации в течение 12 месяцев и не использовала хотя бы один банковский счет. Вы можете быстро проверить, ожидается ли решение о дисквалификации в отношении вашего подрядчика, на сайте Вестника государственной регистрации.
Примечание: Копии веб-страниц (скриншоты) с информацией о страхователе необходимо распечатать или сохранить на компьютере. Таким образом, вы сможете доказать, что действительно проверили страхователя.
Очень часто я узнаю из ЕГРЮЛ, что у контрагента моего клиента минимальный уставный капитал составляет 10 000 рублей. Это повод поинтересоваться, есть ли у контрагента активы, которые могут быть арестованы в случае ненадлежащего исполнения договорных обязательств (предпочтительно недвижимость и средства производства, поскольку денежные средства являются высоколиквидным активом и могут быстро исчезнуть со счетов под любым «разумным» предлогом — например, при сделках со скрытыми дочерними компаниями, создании искусственного долга и тому подобное).
Шаг третий: проверяем платежеспособность контрагента
На этом этапе нам необходимо проверить, нет ли признаков неплатежеспособности и нет ли на рассмотрении исполнительных листов.
Во-первых, мы проверяем, есть ли уведомления кредиторов о намерении подать заявление о банкротстве, внося его в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридического лица на сайте Федресурс. Если есть хотя бы одно уведомление (независимо от его даты), это уже веская причина для обращения к материалам арбитражного дела.
Для этого введите PSRN или номер НДС делового партнера на сайте и найдите вкладку «фильтр дел» с красным символом «B». Просмотреть список дел о банкротстве (даты, заявители). В зависимости от дат и процедур мы либо сразу принимаем очевидное решение не вступать в договорные отношения с этим контрагентом, либо дополнительно проверяем, какие были заявки (кто подавал, когда и как они закончились). В любом случае, если в отношении другой стороны поступили уведомления, это свидетельствует о том, что она не является добросовестной и не хочет платить (за перевозку товара, выполнение работ/услуг и т.д.). Одним словом, у него сомнительная репутация, и лучше не обращаться к такому подрядчику или предлагать подписать его контракты на жестких условиях (надлежащая безопасность, меры ответственности и т.д.).
Если на сайте «Мой арбитр» нет дел о банкротстве, но есть уведомления на Fedresource, проверьте их дату. Если уведомление было подано менее месяца назад, возможно, ходатайство еще не было подано в суд, или другая сторона не воспользовалась банкротством и не достигла соглашения со своим кредитором. Тем не менее, факт остается фактом: вступление в договорные отношения с такими контрагентами сопряжено с высокими рисками, и необходимо принимать соответствующие меры.
Если в Fedresource нет предупреждений, обратитесь к базе данных правоприменения и введите «все регионы» в поле Регион. Опять же, обратите внимание на дату возбуждения исполнительного производства, предмет и суммы задолженности.
Шаг четвертый: анализируем деловую репутацию
Можно сказать и так: Контрагент пытается нормально выполнять свои обязательства и не имел сомнительных судебных разбирательств в прошлом (в основном это судебные разбирательства со связанными сторонами и многократные взыскания по договорным обязательствам, удовлетворенные судом иски, налоговые задолженности и задержки обязательных платежей).
Для этого необходимо проверить юридическую деятельность потенциального контрагента с помощью арбитражного дела. Будут и некоторые трудности. Может возникнуть необходимость изучить достаточно широкий круг дел и, чтобы оценить потенциальные риски, рассмотреть только те дела, в которых:
- другая сторона является ответчиком в исках о возврате денег, исполнении контрактов,
- стороны являются связанными лицами,
- налоговый орган или другой орган предъявляет претензии к контрагенту.
Первое, что вы должны сделать, — это найти судебные дела, в которых участвуют связанные стороны. Мы также рассматриваем дела, в которых ответчиком выступал наш контрагент. Вполне вероятно, что наш контрагент пока «чист» с точки зрения платежеспособности и требований по взысканию с непричастных сторон, но уже полным ходом идет раздел активов, создание искусственных долгов и реализация других схем, которые уже изрядно потрепаны практиками.
Против этого говорит наличие информации о случаях, когда контрагент выступает истцом в арбитражном деле.
Платформа анализирует данные из 45 источников и составляет единый отчет. Он характеризуется высокой скоростью обновления данных. Для компаний среднего размера информации достаточно, но для более крупных сделок требуется более тщательная проверка.
Какая документация должна быть востребована у контрагентов
На этапе проверки надежности подрядчиков необходимо попросить у них копии следующих документов:
- устав компании
- свидетельство о государственной регистрации
- свидетельство о постановке на учет в местном подразделении Федеральной налоговой службы
- паспорт лица, занимающего ключевую руководящую должность, за год, предшествующий году совершения сделки
Бесплатные сервисы проверки контрагентов на сайте ФНС
На официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ предпринимателям предлагаются различные сервисы для проверки контрагентов.
Выберите вкладку «Юридическое лицо» и введите номер НДС или ОГРН, либо укажите название и регион учреждения. Чтобы получить информацию об индивидуальных предпринимателях или фермерах (сельскохозяйственных хозяйствах), выберите вкладку «Индивидуальный предприниматель / КФХ», а затем введите НДС или ОГРНИП или название и регион проживания.
Кроме того, можно искать информацию о контрагентах на официальном сайте Федеральной налоговой службы, введя название организации, местонахождение и другие дополнительные критерии.
| Информация | Источник |
| Информация из Единого государственного реестра юридических лиц. | https://egrul.nalog.ru/ |
| Налоговые просрочки, непредставление налоговых деклараций в течение более одного года. | https://service.nalog.ru/zd.do |
| Адреса массовой регистрации | https://service.nalog.ru/addrfind.do |
| Регистрация изменений в учредительных документах или сведениях, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц | https://service.nalog.ru/uwsfind.do |
| Исключенные лица | https://service.nalog.ru/disqualified.do |
| Юридические лица, в состав руководящих органов которых входят исключенные лица | https://service.nalog.ru/disfind.do |
| Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из Единого государственного реестра юридических лиц | http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/ |
| Лица, неплатежеспособность которых установлена (подтверждена) в судебном порядке | https://service.nalog.ru/svl.do |
| Юридические лица, с которыми отсутствует контакт по указанному адресу (зарегистрированные в Едином государственном реестре юридических лиц) | https://service.nalog.ru/baddr.do |
| Физические лица, являющиеся директорами или учредителями нескольких юридических лиц | https://service.nalog.ru/mru.do |
Статья 102 Налогового кодекса, посвященная налоговой тайне, предусматривает, что информация об организации может быть раскрыта неуполномоченным лицам только с ее согласия. После вступления в силу Федерального закона № 134-ФЗ от 1.05.2016 года перечень сведений, не подпадающих под определение налоговой тайны, был значительно расширен:
- Расходы и доходы делового партнера в течение календарного года.
- Налоги и взносы
- среднее количество сотрудников
- существующие налоговые нарушения
- Штрафы, долги и пени
Полезные интернет-ресурсы для проверки компаний
Существует несколько удобных онлайн-ресурсов, где можно найти больше информации о потенциальных страхователях. С каждым из них следует консультироваться отдельно.
В Единой информационной системе госзакупок ведется реестр недобросовестных поставщиков. Чтобы определить, является ли подрядчик таковым, необходимо ввести идентификационный номер налогоплательщика и название или полное наименование поставщика в поле поиска ресурсов. Вы также можете проверить, зарегистрирован ли деловой партнер в Федеральном ведомстве по борьбе с картелями.
В картотеке арбитражных дел содержится около 18 миллионов дел. Для получения подробной информации по конкретному делу необходимо ввести номер дела. Если вы не знаете номер дела, вы можете искать информацию по другим параметрам. С помощью этого метода можно получить краткую информацию о деле, всех участвующих сторонах, хронологии дела и судебных решениях.
Используя базу данных исполнительных производств, вы можете найти информацию о наличии исполнительных производств, их предмете и сумме денежной задолженности перед физическим или юридическим лицом. Чтобы получить необходимую информацию, введите имя и фамилию коммерсанта или название предприятия и регион, в котором находится предприятие.
Если компания хочет заключить сделку с контрагентом по лицензируемому виду деятельности, рекомендуется заранее проверить, есть ли у контрагента необходимая лицензия. Эту информацию можно найти на сайтах лицензирующих органов. Например, Роскомнадзор публикует на своем официальном сайте реестр лицензий в отрасли связи, реестр зарегистрированных РЭС и ГФУ и т.д.
Сводный федеральный реестр юридически значимых сведений о деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных хозяйствующих субъектов (Федресурс) позволяет найти информацию об их деятельности. Чтобы получить информацию об организации, необходимо ввести ее полное название, адрес и код (НДС, ОГРН) в соответствующие поля. Поиск ИП осуществляется по полному наименованию и коду (НДС, ОГРНИП).
Список недействительных паспортов граждан Российской Федерации полезен для проверки руководителя организации, с которой планируется заключить сделку. Актуальную информацию всегда можно найти на официальном сайте Главного управления по вопросам миграции Министерства внутренних дел Российской Федерации.
Заключение многих государственных контрактов является показателем, положительно характеризующим подрядчика. Пунктуальное выполнение всех обязательств подтверждает его надежность.
Картографические сервисы Яндекс и Google очень удобны для поиска местонахождения офиса подрядчика.
На официальном сайте Торгово-промышленной палаты РФ есть специальная форма поиска, куда можно ввести номер НДС или ОГРН контрагента, чтобы узнать, является ли юридическое лицо или индивидуальный предприниматель членом Палаты. Наличие компании или индивидуального предпринимателя в Палате является доказательством предпринимательской деятельности.
Помимо всех этих методов и инструментов, вы также можете использовать поисковые системы Интернета. Чтобы получить информацию о конкретной компании, необходимо ввести в поисковую строку название компании, а также имя и фамилию руководителя компании. Затем перейдите по найденным ссылкам и внимательно прочитайте информацию. Это позволит понять деловую репутацию потенциального контрагента.
Существуют компании, которые проводят независимую оценку контрагентов и готовят подробный отчет о потенциальных рисках. Если вы подписываете долгосрочный контракт с новым партнером и рассчитываете на большие суммы, лучше потратить деньги на дополнительную юридическую экспертизу.
На что обратить особое внимание при проверке контрагента
Конкретные признаки ненадежности контрагента могут включать следующее:
- Компания отказывается предоставить копии юридически значимых документов, например, устав, НДС или PSRN,
- Коды ОКВЭД, указанные в выписке из ЕГРЮЛ, не соответствуют фактическим видам деятельности контрагента,
- Количество кодов ОКВЭД превышает разумное число, оно достаточно разнообразно и относится к совершенно разным сферам деятельности,
- Имеется информация о недостоверности юридического адреса или информация о директоре,
- у организации нет сотрудников,
- подрядчик часто вовлекается в судебные разбирательства,
- сделки, нетипичные для бизнеса компании,
- организация сообщает о нулевом балансе или убытках,
- деловой партнер имеет значительную задолженность по налогам и сборам.
Если на ранней стадии возникают серьезные сомнения в надежности контрагента, разумно отказаться от ведения с ним дел, даже если он предлагает хорошие условия и перспективы.
Электронные сервисы для проверки контрагента
Чтобы проверить надежность и добросовестность контрагента, вы можете воспользоваться следующими сервисами:
- Заказать выписку из Единого государственного реестра юридических лиц на сайте ФНС,
- Заказать выписку из Единого государственного реестра юридических лиц в Росреестре,
- Проверьте информацию об услуге «Прозрачный бизнес»,
- проверка юридического адреса для оптовых товаров
- Проверьте менеджера на предмет блокировки,
- получать информацию о просроченных задолженностях по налогам и сборам или уведомления о них
- Проверка на регистрацию в реестре малых и средних предприятий
- получать информацию о банкротствах из Федерального реестра сведений о банкротствах
- проверить наличие исключения из Единого государственного реестра юридических лиц в Вестнике государственной регистрации
- Поиск по базе данных судебных работников,
- проверить арбитражные документы
- проверить действительность лицензии на сайтах лицензирующих органов,
- проверить действительность паспорта начальника на сайте Министерства внутренних дел,
- проверить действительность доверенности на сайте Федеральной нотариальной палаты,
- проверить добросовестность подрядчика на сайте государственных закупок.
Как вы знаете, проверка подрядчика — это очень трудоемкий процесс. Вы должны проверить более 10 агентств. Но вы можете сделать все гораздо проще!
1СПАРК Риски — это сервис для оценки надежности и мониторинга контрагентов в 1С для принятия обоснованных решений о сотрудничестве и снижения финансовых рисков. С помощью одной программы вы можете проверить контрагента во всех источниках информации:
Рисунок 2. Основные источники информации 1SPARK риски.
Заключение
Чем полнее информация о контрагенте, тем больше шансов найти негативные моменты, которые могут повлиять на бизнес организации. Организация проверяет добросовестность контрагента не столько для государственных органов, сколько для себя, чтобы защитить себя от рисков и финансовых потерь.
Зарегистрируйтесь на БЕСПЛАТНУЮ 7-дневную пробную версию 1SPARK Risks, чтобы изучить все свои возможности. Защитите себя от торговли с недобросовестными контрагентами!
Хотите получать подобные статьи каждый четверг? Быть в курсе изменений в законодательстве? Подписаться на рассылку новостей
4.3 Любые предложения или вопросы, касающиеся настоящего Соглашения, могут быть направлены в службу поддержки пользователей Insails www.ekam.ru или по следующему почтовому адресу:
Проверка физических и юридических лиц через ФНС онлайн
Вы можете запросить информацию о компании или предпринимателе на сайте ФНС. Портал предлагает услугу «Проверка контрагентов» для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Откроется окно с поисковой строкой. Введите идентификационный номер налогоплательщика, о котором идет речь. Если вы его не знаете, можно ввести PSRN или название компании, имя предпринимателя.
Портал предоставит вам общую информацию о найденном подрядчике. Там же можно скачать выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Сравните информацию в выписке с документами, представленными потенциальным партнером. Проверьте, насколько хорошо совпадают данные.
Федеральный налоговый орган также имеет свой собственный «черный список» — Реестр исключенных лиц. Этот список содержит организации и бизнесменов, которые потеряли доверие налоговых органов и поэтому были дисквалифицированы, т.е:
- исключены из числа лиц, занимающих руководящие должности,
- запрещено осуществлять свою деятельность,
- не может быть членом совета директоров и т.д.
Причиной таких ограничений может быть серьезное мошенничество. Например, деловые партнеры могут попытаться добиться фиктивного банкротства путем сокрытия активов или фальсификации бухгалтерской отчетности. В любом случае, они показали свою ненадежность.
Для проверки контрагентов вы также можете связаться с компанией «Прозрачный бизнес». Алгоритм проверки прост. Сначала выберите нужную категорию в строке поиска:
- Организации,
- ОТДЕЛЬНЫЕ КОМПАНИИ,
- участие в различных юридических лицах,
- исключение,
- Адреса нескольких юридических лиц,
- ограничения на участие в юридических лицах,
- документы.
В следующей строке введите идентификационный номер НДС, PSRN, имя или фамилию партнера по бизнесу. Услуга позволяет проверить массовые адреса юридических лиц, согласованность названия компании, налоговые и другие задолженности, среднюю численность сотрудников за предыдущий год, бухгалтерские доходы и расходы, информацию о специальных налоговых режимах и другие важные обстоятельства бизнеса. Услуга также используется для проверки связанных юридических лиц и предпринимателей. Если вы обнаружите взаимосвязанные отношения между владельцами разных компаний, которые могут влиять на финансовые результаты друг друга, это также повод усомниться в чистоте ведения бизнеса с таким партнером.
Проверка лицензии контрагента
Некоторым компаниям требуется лицензия на ведение бизнеса. Без этого потенциальные деловые партнеры не смогут работать или вести бизнес. Поэтому при проверке благонадежности юридического лица или индивидуального предпринимателя стоит обратить особое внимание на лицензию на ведение бизнеса.
О наличии документа должно быть указано в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Чтобы проверить его подлинность, следует обратиться в соответствующую организацию. Для каждой отрасли экономики существует отдельный регистрационный орган. Их имена указаны в тексте документа.
Например, Росстандарт выдает лицензии на деятельность, связанную с производством и ремонтом средств измерений. Лицензия на продажу огнестрельного оружия выдается Министерством внутренних дел России.
Проверка контрагентов на суды
Если потенциальные партнеры в прошлом были вовлечены в судебные дела, полезно знать обстоятельства этих дел. Например, их обвиняют в уклонении от уплаты налогов, сокрытии доходов, мошенничестве и других махинациях. Не стоит доверять таким партнерам.
Чтобы проверить это, вы можете ознакомиться с материалами арбитражных дел на сайте Высшего арбитражного суда. В левой части экрана вы найдете «фильтр дела», куда следует ввести всю известную информацию о противоположной стороне.
Если компания или предприниматель вовлечены в судебное разбирательство, на сайте вам будет предложено ознакомиться с процессуальными документами.
Также стоит проверить, не было ли возбуждено исполнительное производство в отношении потенциальной противной стороны. Для этого необходимо обратиться к базе данных исполнительных производств на сайте федеральных судебных приставов. Разрешение на поиск зависит от выбранной категории:
- Если вы хотите проверить деловое лицо, выберите «Поиск лиц». Если вы хотите найти человека, введите его имя, дату рождения и регион, в котором он работает.
- Если вам необходимо проверить надежность организации, выберите «Поиск организации». Затем введите название, юрисдикцию и адрес организации.
На сайте вы найдете информацию об исполнительных документах, выданных на данного делового партнера. Результаты проверки покажут, есть ли у потенциального партнера долги, имеются ли взыскания и не был ли он арестован.
В налоговом законодательстве существует положение, направленное на борьбу с преднамеренной налоговой оптимизацией. Проще говоря, каждое снижение налогов тщательно проверяется FTT. Одной ошибки достаточно, чтобы государственные чиновники начислили дополнительные налоги в следующем отчетном периоде.
Как проверить контрагента перед сотрудничеством: полный чек-лист, ссылки на специальные сервисы проверки
За внешне солидным партнером может скрываться компания, не заслуживающая доверия, ненадежный контрагент или просто мошенник. Чтобы избежать негативных последствий такого партнерства, необходимо тщательно выбирать партнеров. К счастью, сейчас вся информация находится в открытом доступе, поэтому проблем больше нет. Собраны услуги для ознакомления, полезные рекомендации и советы в одном месте. Оцените партнера по 8 показателям и примите правильное решение!
Последствия могут быть самыми разнообразными: Работать с таким партнером — все равно что работать с бомбой замедленного действия. Рано или поздно она взорвется, вопрос только в том, когда. Вот что может произойти:
- вы только потеряете свои деньги. Например, вы оплачиваете партию товара, после чего ненадежный поставщик прощается с вами и исчезает со сцены. Это возможно при прямом мошенничестве, когда юридическое лицо или ООО создается специально для осуществления преступной деятельности,
- банк может заморозить расчетный счет. Это может произойти, если вы работаете с компаниями, которые не имеют никакого отношения к рынку. Если банк подозревает, что вы обналичиваете деньги или вовлечены в незаконную цепочку отмывания денег, он имеет право заморозить счета в соответствии с Федеральным законом № 115 ФК. Плохая новость заключается в том, что вы можете даже не знать о неправомерных действиях своих деловых партнеров. Ваш бизнес чист, но один из участников платежной цепочки выводит деньги черными деньгами. В такой ситуации оказываются все,
- Федеральная налоговая служба может заинтересоваться вами. Принцип, по сути, тот же, что и в предыдущем случае, за исключением того, что причиной жалобы является не вывод средств, а уклонение от уплаты налогов. Некоторые из ваших деловых партнеров незаконно оптимизируют налоговые выплаты, и вас могут заподозрить в причастности к уклонению от уплаты налогов,
- Вы не можете получать оплату за поставленные товары или услуги. Вы можете продать товар, выполнить работу, но не получить денег, потому что имеете дело с мошенниками, которые изначально не собирались ничего платить.
Как проверить контрагента перед сотрудничеством: чек-лист
1. Проверка в реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Первый шаг вы должны сделать по следующей причине: чтобы вы знали, что компания, которую вы выбрали в качестве партнера или подрядчика, существует. Если в реестрах ничего нет, значит, вы имеете дело с незапрошенным мошенником с поддельными документами, а компания — фальшивка.
Проверить контрагента можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы, воспользовавшись этой услугой. Для поиска необходимо ввести информацию об учредителе (ИНН, ОГРН или ОГРНИП) или имя индивидуального предпринимателя. После этого система отобразит список совпадений, в котором вы сможете найти своего партнера. Это позволит определить дату начала и окончания деятельности. Может оказаться, что мошенники действуют от имени предприятия, которое давно ликвидировано или закрыто. Сервис позволяет заказать выписку из реестра частных предпринимателей и юридических лиц в формате PDF.
2. Проверка юридического адреса
Это проверяется для того, чтобы избежать столкновения с компанией, которая летает по ночам. Дело в том, что компании, не имеющие никакого отношения к рынку, всегда используют массовые адреса при регистрации. Буквально, по адресу, указанному в регистрационных документах, перечислены десятки или даже сотни компаний. Однако есть нюанс: по такому адресу могут быть зарегистрированы и солидные компании, и в этом случае один только индекс не является причиной для отказа в сотрудничестве. Фокус в том, что не все компании с массовым адресом регистрации являются «крылатыми», но все «крылатые» компании имеют массовый адрес регистрации.
Проверить это довольно просто: Просто найдите адрес в Яндексе или Google Maps и посмотрите, что там написано. Если это бизнес-центр, то, вероятно, все в порядке, но если это коробка в пригородной промышленной зоне, то это серьезный повод для беспокойства.
Вы можете воспользоваться этой услугой на сайте ФНС. Для поиска необходимо ввести адрес предприятия: Область, район, название населенного пункта, улица и номер дома. Эта информация включается в учредительные документы и соглашения.
3. Проверка директора и учредителей
Это продолжение предыдущего пункта. Это связано с тем, что директора компаний, не имеющих никакого отношения к рынку, обычно зарегистрированы в качестве таковых в десятках других организаций. Эти компании создаются и закрываются массово, чтобы у мошенников не было времени искать новых директоров и учредителей для каждой из них. Поэтому они имеют такие компании, зарегистрированные на имя тех же лиц. Кстати, тогда от них не будет никакой платы: это, как правило, мошенники и истуканы, которым нечего делать. Часто компания регистрируется на имя уборщицы, пьяного родственника или наивного студента, который хочет быстро заработать и стать директором «большой международной компании».
Опять же, мы проверяем это через сайт налоговой службы с помощью этой услуги. Для поиска необходим номер НДС, фамилия, имя и отчество проверяемого лица.
4. Проверка уплаты контрагентом налогов и предоставления налоговой отчетности
Вы можете подумать, какое вам дело до того, платит поставщик налог или нет? Да, это имеет значение для всего этого. Во-первых, это бомба замедленного действия, о которой мы писали в начале статьи. Страховые взносы рано или поздно придется выплатить — государство заставит их сделать это с помощью судебных приставов. Если у страхователя мало денег, то после уплаты налогов он станет неплатежеспособным или даже будет вынужден объявить о банкротстве. Это означает, что вы не получите свой товар или деньги.
В дополнение к данным из публичных реестров можно также использовать информацию из сервисов, которые постоянно проверяют контрагентов и могут предоставить гораздо больше инструментов для публичных компаний.
Бухгалтерская отчётность
Недавно Федеральная налоговая служба ввела еще один сервис — Государственный информационный источник бухгалтерской отчетности. С его помощью налогоплательщик может получить баланс интересующего его контрагента, при условии, конечно, что контрагент представил свою бухгалтерскую отчетность. Конечно, Росстат и раньше публиковал информацию из балансовых отчетов, но обычно это происходило в сентябре. Теперь информация появляется быстрее. На сегодняшний день данные за 2019 год уже доступны. Отсутствие балансового отчета, предоставленного деловым партнером, само по себе является поводом для беспокойства.
При анализе баланса делового партнера в рамках процесса due diligence стоит обратить внимание на строки «Долгосрочные основные средства» и «Обязательства».
Первая строка показывает, есть ли у компании основные средства (или нет). Аналогично, если у вас есть основные средства и вы обеспокоены тем, что при налоговой проверке вы «получите» меньше за отсутствие необходимых средств контрагента, то вам следует обратить внимание на строки «Основные средства» и «Обязательства».
Тревожным показателем торговой кредиторской задолженности является ее «жесткость». Когда кредиторская задолженность растет или даже увеличивается из года в год, стоит задуматься о ее природе и фискальных рисках, которые может накапливать такой контрагент.
Возможность анализа баланса также ценна с точки зрения предотвращения бизнес-рисков. При принятии решения об отсрочке платежа важно получить представление о структуре баланса и о том, имеются ли значительные обязательства или убытки, считаем мы.
Федресурс
Этот ресурс работает с 2013 года и содержит большое количество информации, часть которой компании обязаны публиковать самостоятельно. Для контроля контрагента ресурс представляет интерес из-за доступности информации:
об участии в СРО,
выданных (и отозванных) лицензий,
информация об аренде.
Первые два пункта важны при привлечении подрядчиков для реализации проектов, требующих наличия лицензии или участия в СРО. Приостановление или отзыв лицензии или прекращение членства в СРО в период исполнения договорных обязательств, несомненно, негативно скажется на праве на вычеты.
Информация о заключенном контрагентом договоре лизинга подтверждает наличие средств производства (оборудования или транспортных средств). Более того, заключая этот договор, лизинговая компания, безусловно, контролировала компанию, и если бы она была признана неплатежеспособной, договор с ней, скорее всего, не был бы заключен.
Картотека арбитражных дел
Трудно представить, что существует реальная, функционирующая организация, на которую никогда не подавали в суд. Конечно, есть такие счастливчики, но они редки. При проверке подрядчиков необходимо изучить отчетность по двум причинам. Во-первых, с точки зрения налоговой безопасности, наличие судебных дел является косвенным признаком того, что компания является настоящей компанией и что она ведет бизнес. Во-вторых, с точки зрения делового риска, потенциально рискованно вести дела с контрагентом, если он имеет большое количество претензий.
Мы полагаем, что многие люди так или иначе сталкивались со специализированными системами рейтингов контрагентов. Обычно они обладают всеми вышеописанными характеристиками. Кроме того, информацию можно получить через эти службы:
В родственных организациях,
участие в государственных закупках,
на объявленные вакансии,
Наличие сертификатов и деклараций соответствия на продукцию,
существование товарных знаков.
Первый пункт позволяет оценить возможные действия контрагента на основе истории жизни связанных организаций. Например, если в прошлом директора компании провели техническую ликвидацию юридических лиц путем слияния или отказались от компаний, нельзя исключать, что они сделали это из-за накопленных налоговых рисков, препятствующих добровольной ликвидации. Поэтому нельзя исключать, что такие риски накапливаются в новой компании.
Участие в публичных тендерах и публикация предложений о работе косвенно подтверждает, по аналогии с наличием судебного разбирательства, что деловой партнер занимается бизнесом.
Что касается товарных знаков и сертификатов, то мы считаем, что нецелесообразно обременять таким бюджетом компании с высокими фискальными рисками.
Наконец, важно подчеркнуть, что должная осмотрительность — это не просто сбор информации о потенциальном контрагенте. На основании полученной информации налогоплательщик должен принять соответствующее решение о том, вести или не вести дела с таким контрагентом.
Соответственно, если по результатам проверки вы установили, что у потенциального подрядчика нет строительной техники, в штате 1 работник, а адрес регистрации явно «рыночный», но вы все равно решили заключить с ним договор, не удивляйтесь, что при оспаривании в ИФНС предъявленных ему (подрядчику) вычетов НДС вся проделанная в ходе проверки работа никак не подтвердит проявление должной осмотрительности.
