Если задолженность по подоходному налогу за три налоговых года превысит 2,7 миллиона рублей, гражданин будет привлечен к уголовной ответственности, что может привести к лишению свободы на срок до одного года. Если неуплаченная сумма за три налоговых года превышает 13 миллионов рублей, это может привести к лишению свободы на срок до трех лет.
Налоги с криптовалюты
Согласно Закону о цифровых финансовых активах, который вступил в силу 1 января 2021 года, с сегодняшнего дня криптовалюты будут приравниваться к недвижимости. Это приводит к ряду правовых последствий, о которых вы должны знать, чтобы избежать административной и даже уголовной ответственности за неуплату налогов.
Поскольку криптовалюты считаются имуществом, при их продаже должен быть уплачен подоходный налог, то есть подоходный налог для физических лиц или корпоративный подоходный налог для юридических лиц. Сумма налога — это разница между ценой приобретения и ценой продажи актива.
В настоящее время базовая ставка налога составляет 13 % для физических лиц и 20 % для компаний.
Однако, в отличие от товаров, включая наличные драгоценные металлы, криптовалюты не облагаются НДС. Кроме того, в отличие от недвижимости, они не облагаются налогом на имущество.
Как заплатить налог
Первое, что вам нужно сделать для уплаты налога, — это заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вы должны сделать это до 30 апреля предыдущего года.
Выбрать компанию для покупки ценных бумаг и открыть счет
Чтобы покупать и продавать ценные бумаги, откройте счет в брокерской фирме или компании по управлению активами.
Комиссия 0,0000% — 5,0000% от суммы сделки
0,0000% — 0,3000% Комиссия от суммы сделки
0,014% — 0,3000% от суммы сделки
Существует три способа подачи налоговой декларации:
- Через кабинет налогоплательщика в Интернете.
- В бумажной форме заполнить и отнести в налоговую лично.
- Послать отчет по почте с уведомлением о вручении.
- Затем до 15 июля требуется произвести оплату налога в бюджет по реквизитам, которые проще всего узнать на сайте налоговой.
Определение суммы налога
Сумма налога — это разница между ценой продажи криптовалюты и стоимостью ее приобретения.
Однако для того, чтобы уменьшить налоговую базу на сумму расходов, необходимо документально подтвердить свои расходы.
Квитанции, платежные поручения и другие документы, подтверждающие расходы налогоплательщика на покупку криптовалюты, могут служить обоснованием для снижения налога.
Однако если криптовалюта была приобретена более года назад, расходы все равно подлежат налоговому вычету. Поэтому квитанции необходимо сохранять в любом случае.
Какие операции с криптовалютой облагаются налогом
Просто держите криптовалюту. Он облагается налогом только при продаже.
Криптовалютные транзакции на биржах и P2P-биржах. На биржах существует три типа криптовалютных сделок: покупка и продажа за фиат, сделки с деривативами и обмен одной криптовалюты на другую.
В первом случае, если вы продаете криптовалюту за фиатную валюту — рубли, доллары, евро — налог платится с дохода от продажи криптовалюты. Вы можете попытаться вычесть сумму, за которую вы его купили. То есть, вы платите налог на превышение дохода от продажи над стоимостью покупки. Аналогичным образом рассчитывается налог на доход от обмена на биржах P2P.
С криптовалютами можно совершать деривативные сделки, например, фьючерсные или опционные сделки. Как правило, это не означает, что они продаются за фиат, а означает получение дополнительного дохода в криптовалюте. Это означает, что вы можете начать операцию с одной суммы, а закончить ее более высокой суммой.
В данном случае речь идет о получении дохода в натуральной форме, то есть в виде имущества — криптовалюты. За этот доход вам придется заплатить налог в день получения в соответствии с рыночной стоимостью криптовалюты, которую вы получите дополнительно.
Рекомендуемый материал
Для тех, кто хочет узнать, как декларировать доходы от криптовалют. В материале пошагово и подробно показано, как оплатить налог для держателей криптовалют в 2021 году.
Когда одна криптовалюта обменивается на другую, это товарная биржевая операция, если они обмениваются в соотношении один к одному. С них не нужно платить налог. Однако если имеет место прирост имущества, то стоимость прироста имущества подлежит налогообложению. Это можно определить, сравнив стоимость полученной криптовалюты и отданной криптовалюты, выраженную в любой фиатной валюте.
Важно знать, что физические лица подают налоговую декларацию один раз в год, а юридические лица — каждый месяц или квартал. Это отражает доход от продажи криптовалюты, стоимость ее приобретения и возможный рост стоимости криптовалюты, то есть получение дохода в натуральной форме. Налог уплачивается один раз в год или ежеквартально. Это относится как к сделкам на P2P-биржах, так и к сделкам на биржах.
В конечном итоге она подлежит налогообложению:
- Получение фиатного дохода с продажи криптовалюты. Например, инвестор купил 1 ETH по цене 400 тыс. Когда ETH вырос до 3500 тыс., он продает 0.1 ETH за $200. Прибыль от реализации составила $100 и с них нужно уплатить налог. Если ETH упал до $500, то прибыли с реализации нет, поэтому инвестор не платит налогов.
- Прирост криптовалюты в натуральной форме — в форме имущества. Например, у инвестора был 1 BTC. В результате торгов появился прирост имущества и у инвестора стало 1,5 BTC. С прироста имущества в 0,5 BTC он должен уплатить налог в соответствии с рыночной стоимостью криптовалюты на дату ее получения.
Особый случай: Если вы покупаете и продаете в иностранной валюте, доходы и расходы рассчитываются в рублях по курсу на день совершения сделки. Продажа криптовалют приводит к курсовой разнице и необходимости переоценки данной криптовалюты для частных лиц.
Какой налог действует на операции с криптовалютой
Криптовалюта признается собственностью налогоплательщика и поэтому подлежит аналогичному виду налогообложения. Физические лица платят налоги в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ, юридические лица — в соответствии с главой 25.
Физические лица платят налоги на свой доход (подоходный налог с физических лиц). Налоговые декларации подаются один раз в год до 28 апреля. Это означает, что физическое лицо собирает все данные о продажах за год, вносит их в налоговую декларацию и уплачивает налог до 15 июля.
Налог составляет 13 % или 15 % от разницы между суммой покупки и суммой продажи криптовалюты. Ставка в размере 15% применяется, если общий доход человека за год, не только от криптовалют, превышает 5 миллионов рублей.
Юридические лица платят налог на прибыль по криптовалютным операциям так же, как и по всем другим операциям, в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ. Для них ставка налога составляет 20%.
Этот налог называется подоходным налогом. Юридические лица платят его ежеквартально или ежемесячно. В настоящее время практически каждый человек ежемесячно подает налоговую декларацию.
Покупка товаров или услуг за криптовалюту в зарубежных сервисах
Российским законодательством гражданам и предприятиям запрещено принимать криптовалюты в качестве средства оплаты товаров, работ и услуг. Он запрещает проводить транзакции, принимать или переводить криптовалюты в качестве платежного средства в соответствии с законом о
- от 20 тыс. до 200 тыс. руб. для физлиц;
- от 50 тыс. до 400 тыс. руб. для должностных лиц;
- от 100 тыс. до 1 млн руб. для юрлиц.
