Льготный кредит предоставляется на возобновление бизнеса. Это касается всех расходов, связанных с бизнесом, включая заработную плату по трудовому договору и даже погашение льготного кредита под 8,5% и зарплатного кредита под 0%.
Кредит под 2% на возобновление деятельности: условия и оценка
С начала лета этого года компании получили доступ к стартовому кредиту — субсидируемому государством кредиту в размере 2%. Это программа льготного банковского финансирования, в рамках которой предприятия и предприниматели могут получить кредиты для возобновления своей деятельности после остановки, вызванной карантином COVID 19. Условия предоставления кредита регулируются Указом № 696.
Условия кредитования отличаются от обычных, а список банков, предлагающих эту услугу, ограничен. Давайте рассмотрим их подробнее.
Кто может рассчитывать на льготное кредитование
Согласно постановлению правительства, возобновляемый кредит в размере 2% доступен следующим компаниям.
- Юридические лица и индивидуальные предприниматели, работающие в «затронутых» секторах экономики,
- Некоммерческие организации, включенные в перечень социально ориентированных НКО на момент подачи заявки на получение кредита. Он утвержден отдельным постановлением правительства нашей страны,
- Юридические лица и предприниматели, осуществляющие деятельность в секторах, перечисленных в Указе № 696.
И еще одно важное правило — предприятие должно использовать труд работников. В противном случае он не сможет воспользоваться льготным кредитом.
Банки предоставляют кредит в размере 2% на возобновление деятельности. Условия займа требуют, чтобы деньги были использованы на конкретную цель. Поэтому при подаче заявки на получение кредита вы должны предоставить доказательства ваших расходов на бизнес, включая заработную плату ваших сотрудников.
Кредитные средства не могут быть использованы на следующие цели:
- Распределение дивидендов учредителям компании,
- Покупка ценных бумаг или акций в бизнесе,
- благотворительные цели.
МЗП — минимальная заработная плата; РР — надбавки и ставки в зависимости от района; МБп — количество месяцев, оставшихся от даты подачи заявления до конца базового периода (1 декабря 2020 года); количество работников — количество работников на предприятии на 1 июня 2020 года.
Если не учитывать премии и надбавки, то компания может получить 94 600 рупий на одного сотрудника, но выдаваемых частями до 1 декабря текущего года.
Проценты за пользование кредитом
Плата за кредит взимается двумя способами:
- Льготная сумма в размере 2% до начала периода кредитования,
- Регулярная процентная ставка в соответствии с кредитным договором после того, как заемщик начал возвращать заемные средства.
- Вы можете погасить кредит с 1 декабря текущего года, если с 1 июня количество сотрудников сократилось более чем на 80%,
- С 1 апреля следующего года, если количество работников осталось неизменным или уменьшилось менее чем на 20%.
Кроме того, указ устанавливает дополнительные условия предоставления кредитов заемщикам:
- Если количество сотрудников на 1 марта следующего года составляет не менее 90 % от количества на 1 июня текущего года и 80 % старых сотрудников остаются на работе, вся сумма займа и проценты прощаются.
- Если численность работников на 1 марта следующего года не уменьшилась более чем на 20% по сравнению с 1 июня, то половина кредита и процентов прощается, а остаток погашается равными частями в апреле, мае и июне.
- Компания свернула свою деятельность, но может погасить полученный кредит до конца базового периода, то есть до 1 декабря (пока начисляются льготные проценты),
- Если компания намерена сохранить весь или не менее 80% персонала, работавшего в начале лета, до 1 марта следующего года.
Приходите в Megaconsult за неограниченными бухгалтерскими консультациями.
Предположим, вы решили взять кредит в июле. В вашей компании работает 5 человек, а минимальная зарплата в регионе составляет ₽12 130. Тогда расчет кредита выглядит следующим образом:
Что за кредит и на что его можно тратить
С 1 июня банки будут предоставлять кредиты предприятиям на льготных условиях. Сумма кредита зависит от количества сотрудников и должна быть погашена до апреля 2021 года.
Эти деньги можно потратить на все деловые расходы, связанные с возобновлением работы, подтвержденные квитанциями: Заработная плата, авансы, расчеты с поставщиками, арендная плата, коммунальные платежи или платежи по другим кредитам. Его нельзя использовать для выплаты дивидендов, покупки акций или долей в вашем бизнесе или на благотворительность.
Порядок погашения кредита зависит от того, получит ли бизнес рабочие места. Вы можете не возвращать деньги вообще, возвращать их с минимальными процентами или платить обычную процентную ставку.
Кто может получить льготный кредит
Есть четыре требования: работать не менее одного года, соответствовать требованиям оквэдов, иметь работников и продолжать работать. Теперь более подробно о каждом требовании:
- Компании и предприниматели, работающие в бизнесе не менее одного года, могут подать заявку на получение кредита на открытие бизнеса,
- Право на получение кредита имеют крупные предприятия, а также микро-, малые и средние предприятия, пострадавшие от коронавируса и нуждающиеся в помощи. Заемщик должен быть включен в список отраслей, пострадавших от коронавируса, или в список отраслей, нуждающихся в поддержке для возобновления своей деятельности. Это разные списки, и их необходимо вести на основе кодов, действующих на 1 марта 2020 года. Микро-, малые и средние предприятия могут получить кредит, даже если они числятся под дополнительным кодом деятельности,
- Целью программы кредитования является сохранение рабочих мест. Поэтому деньги могут получить предприятия и предприниматели с наемными работниками. Если предприниматель работает в одиночку, у него ничего не получится,
- Предприятие не должно находиться в стадии ликвидации или банкротства на момент предоставления кредита.
Кредит может быть предоставлен, даже если предприятие не пострадало от коронавируса, но формально соответствует требованиям.
Сколько денег можно получить на возобновление деятельности
Сумма кредита зависит от количества сотрудников на предприятии и даты подачи заявки. Для расчета используется минимальная заработная плата, количество работников на 1 июня 2020 года и количество месяцев от даты подачи заявления до декабря:
(минимальная заработная плата + 30% минимальной заработной платы) * количество сотрудников на 1 июня 2020 года * количество месяцев от даты подачи заявки на кредит до декабря.
Давайте рассчитаем на примере компании «Айсберг», работающей в Карелии, с пятнадцатью сотрудниками, которая хочет получить кредит в июле:
(12 130 ₽ + 30% х 12 130 ₽) * 15 человек * 5 месяцев = 1 182 675 ₽.
Максимальная сумма кредита для Iceberg составляет ₽ 1 182 657. Если вы обратитесь за кредитом позже в сентябре, сумма кредита будет меньше: 709 605 ₽. Поэтому, если вы хотите получить кредит, вам следует подготовить документы как можно раньше.
Кредит выплачивается не полностью, а ежемесячными платежами. Сумма погашения зависит от количества сотрудников:
(12 130 ₽ + 30% x 12 130 ₽) * 2 * количество сотрудников.
Наша компания, Iceberg, будет получать 473 070 ₽ в месяц до тех пор, пока вся сумма кредита не будет исчерпана:
(12 130 ₽ + 30% x 12 130 ₽) * 2 * 15 человек = 473 070 ₽.
Айсберг получит всю сумму в течение трех месяцев.
1 апреля 2021 года банк может списать весь долг или его половину, или не списать ничего и потребовать погашения с процентами — это зависит от условий, которых придерживается компания.
Максимальный размер и сроки кредита
Цель кредита — возобновление бизнеса (расходы, связанные с бизнесом, должны быть доказаны, включая выплату заработной платы сотрудникам). Сумма займа не может быть использована для выплаты дивидендов, погашения акций/долей в уставном капитале, благотворительной деятельности и т.д.
Сумма кредита рассчитывается по следующей формуле:
(минимальная заработная плата + региональные ставки и надбавки + 30%) х количество месяцев. Основной период кредитования X количество сотрудников на 01.06.2020.
Если нет региональных надбавок, максимальная сумма кредита на одного работника составляет 94 614 рублей.
Кредит будет выплачиваться ежемесячными платежами до 01.12.2020.
Размеры кредитной ставки и сроки погашения кредита
Существует 2 варианта процентной ставки по кредиту:
- до 2% в год до начала периода погашения кредита.
- Стандартная процентная ставка, указанная в кредитном договоре после начала периода погашения.
Период погашения заканчивается 30.06.2021 (или раньше). Начинается период погашения кредита:
- 01.12.2020 для заемщиков, которые не могут поддерживать численность работников в пределах 80% от численности работников на 01.06.2020.
- С 01.04.2021 для тех, кто выполняет условие, что численность работников составляет не менее 80% в течение базового периода (т.е. до 01.12.2020).
Важно!
- Если количество сотрудников на 01.03.2021 составляет не менее 90% от количества сотрудников на 01.06.2020 (и вы сохранили не менее 80% сотрудников за все предыдущие месяцы), кредит и начисленные проценты полностью использованы.
- Если количество сотрудников на 01/03/2021 составляет не менее 80% от количества на 01/06/2020 (и вы сохранили это количество во всех предыдущих месяцах), 50% кредита и начисленных процентов будет аннулировано, а оставшаяся часть будет погашена равными частями 30/04/2021, 30/05/2021 и 30/06/2021 (с сохранением процентов на непогашенную сумму, но по обычной процентной ставке).
Поэтому льготный кредит имеет смысл только в двух случаях:
- Если вы уменьшили кредит более чем на 20%, но готовы погасить его до 01.12.2020 (в этом случае действует льготная процентная ставка 2%).
- Если вы сможете сохранить не менее 80% своих сотрудников до 01.03.2020.
В других случаях брать кредит не имеет смысла.
Как быть с налогами?
Индивидуальные предприниматели, использующие совместную систему налогообложения Доходы по системе подоходного налога с физических лиц не учитываются как налогооблагаемый доход:
- Доход от части амортизированного капитала и начисленные проценты
- Материальная выгода от экономии на процентах
Юридические лица, находящиеся на общей системе, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единую систему сельскохозяйственного налогообложения и упрощенную систему налогообложения не включаются в налогооблагаемый доход:
- Доход от части амортизированного капитала и начисленные проценты
Для вашего удобства мы публикуем адреса основных сайтов банков, занимающихся кредитованием бизнеса:
Помимо стандартного списка, какие дополнительные отрасли могут иметь право на получение льготного кредита для возобновления бизнеса?
