Налоги в США. Какие налоги в сша?

Легко заметить, что, несмотря на огромное количество финансового лоббирования, правительству США удается добиться сбалансированного бюджета. Просто посмотрите на законопроект о бюджете на 2017 год.

Налоги в США

Налоговая система США считается одной из самых эффективных в мире. Однако на практике налогообложение в США является довольно сложным и многоуровневым. Помимо доходов, облагаемых по обычной ставке, существуют также доходы, облагаемые налогом дважды (например, дивиденды по акциям), и доходы, не облагаемые налогом вообще (доходы от покупки ценных бумаг, выпущенных местными органами власти).

Оглавление

• Система налогообложения США
• Какие налоги платят фирмы
• Налог на прибыль в США (Corporate Income Tax)
• Налог с продаж (Sales Tax)
• Подоходный налог (Income Tax)

• Отчисления на социальное и медицинское обеспечение
• Налог с лиц, работающих на себя (Self-Employment Tax)
• Налог на дивиденды
• Налоги на недвижимость
• Налог на подарки (Gift Tax)

Система налогообложения в США

Система состоит из нескольких уровней: федерального, регионального и местного. Перечень налогов на каждом уровне разный, а некоторые взимаются параллельно в разные бюджеты.

Ниже перечислены наиболее распространенные виды налогов в США:

Все уровни власти полностью разделены. Федеральное правительство не вмешивается в налоговые дела штатов, регионов или муниципалитетов. Региональные законодательные органы могут вводить налоги в пределах своей юрисдикции только в том случае, если они совместимы с федеральным законодательством. Местные органы власти могут взимать только те налоги, которые разрешены штатом.

Какие налоги платят фирмы

Основные налоги, уплачиваемые предприятиями, включают:

Региональные и местные власти могут взимать налоги на прирост капитала, нераспределенную прибыль, недвижимость, добычу полезных ископаемых, экологические налоги и т.д.

Кроме того, любая компания, выступающая в качестве работодателя, обязана зарегистрироваться во всех государственных органах и платить налоги с заработной платы — в региональные и федеральные фонды по безработице.

Различные типы компаний платят различные виды налогов и имеют право на различные вычеты и льготы. Поэтому особенно важно знать свои налоговые возможности при планировании открытия бизнеса.

Виды налогов в США

1. Федеральный подоходный налог. Его платят сотрудники компаний и корпораций, вычет происходит автоматически, размер налогового сбора зависит от размера заработной платы и от семейного статуса.
2. Налоги штата и города.

Налоговая карта по штатам Америки

Подоходный налог в США

Налогообложение имеет свою строгую систему, включающую различные законы, правила, постановления и распоряжения. Это обеспечивает высокий уровень жизни в США.

Структура налогообложения домохозяйства в США

Граждане страны вовлечены в эти процессы со школьной скамьи. Иммигрантам довольно сложно понять структуру этой системы. Самым важным налоговым документом является Налоговый кодекс, который содержит полный текст всех законов о

Этот сбор взимается, если продавец или его бизнес физически присутствует в штате, который представляет покупатель. Физическое присутствие — непривычный для нашего слуха термин. Это физическое местонахождение бизнеса в определенном районе.

• Практически все сборы и вычеты являются дифференцированными;
• Налоговый период длится с течением календарного года, то есть с 1 января 2022 и до 31 декабря 2022;
• В нынешнем 2022 году американцы и владельцы Грин-карт уплатят в казну кругленькую сумму — около 5 трлн $;
• Заполнение налоговой декларации отнимает у всей страны значительное время;
• В общей сложности американцы платят почти сотню различных сборов в течение года.

То есть, если человек идет в магазин и покупает книгу, он должен заплатить налог на покупку. Однако если это покупка через Интернет и на его территории нет представительства этого предприятия, он не должен платить налог.

Президент США Джо Байден планирует масштабную программу реформ в США. Эти реформы будут финансироваться как за счет выпуска облигаций, так и за счет новых налогов. Мы решили выяснить, какие налоговые изменения придут в США и, что более важно, как это отразится на инвесторах.

1. • Авиаперелеты и авиаперевозки.
   • Использование и потребление биотоплива.
   • Строительство.
   • Регистрация и ликвидация предприятий.
   • Рост финансовых накоплений.
   • Табачные изделия.
   • Судебные издержки.
   • Утилизация отходов.
   • Регистрация домашних животных.
   • Водительское удостоверение.
   • Медицинская страховка.
   • Медикэр.
   • Социальный сбор.
   • Экологический сбор.
   • Права наследования.
   • Акцизы на полные пакеты страховки.
   • Корпоративная прибыль.
   • Подоходный налог.
   • Налог в фонд безработных.
   • Лицензии на ловлю рыбы.
   • В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.

Обычно мы не анализируем то, что еще не произошло: все может измениться, реформы могут быть смягчены или отменены — кто знает? Но рынок реагирует на все события заранее: Если все примут мнение, что компании будут зарабатывать меньше денег, может произойти масштабная коррекция рынка — на наш взгляд, это хорошая причина отойти от правил и посмотреть, что задумал Байден, даже если половина из них не будет реализована.

• Продукты питания.
• Франшиза.
• Мусор.
• Бензин.
• Подарки.
• Сбор за лицензию на оружие.
• Утилизация вредных отходов.
• Использование автомагистралей.
• Отели.
• Охота.
• Импорт.
• Программа ОМС.
• Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
• Использование вредных веществ.
• Инспекция.
• Страховые платежи.
• Дизельное топливо.
• Инвентаризация.
• Раннее окончание программы IRA.
• Сбор с внутренних доходов.
• Штрафы внутренних доходов.
• Библиотечный сбор.
• Номера на автомобили.
• Алкоголь.
• Муниципальный корпоративный сбор.
• Муниципальный школьный сбор.
• Муниципальный сбор по безработице.
• Роскошь (налог элиты) .
• Свадебный налог.
• Сбор участия в Medicare.
• Использование одновременно Obamacare и Medicare.

Торговля

Разоблачение: В США действует прогрессивная налоговая система: чем больше вы зарабатываете, тем больше платите. Минимальная ставка налога составляет 10% для лиц с годовым доходом до $9 875; максимальная ставка — 37% для лиц с годовым доходом свыше $518 401. Время от времени мы будем ставить в тексте слова «минимум» и «максимум» — вот и все. А поскольку мы говорим о США, то по определению речь идет о долларах.

Фигура для тех, кто много работает и устает. Ставка является открытой — вы устанавливаете ее

Увеличение подоходного налога: в США верхняя ставка подоходного налога составляет 37%. Байден хочет восстановить налоговую ставку в 39,6%, которая действовала до налоговых реформ Трампа.

Разбираемся в ситуации с налоговыми реформами в США

Физическим лицам с доходом более 1 млн евро в год, возможно, придется платить налог в размере 43,4% на доход от активов, включая продажу акций, что выше действующей максимальной ставки в 23,8%.

Акционерам, возможно, придется заплатить налог, даже если они не продали активы, если их стоимость выросла — точнее, не самим владельцам, а их родственникам после смерти владельца. Это делается для того, чтобы противостоять явлению, когда пенсионеры, владеющие крупными пакетами акций, чтобы избежать налогообложения прибыли от продажи акций, занимают деньги под залог этих акций и живут на них.

Вот как это выглядит: Человек, который купил дом много лет назад за $100 000 и сейчас живет в нем, после своей смерти оставляет в наследство

Как победить выгорание

В Америке насчитывается 55 крупных прибыльных компаний, которые не только не платят подоходный налог, но и получили из бюджета 2020 года в общей сложности 3497 миллиардов за счет различных льгот, включая Nike, Salesforce, FedEx и многие другие известные имена. Например, компания Nike, получившая в прошлом году прибыль, получила вычет в размере 109 миллионов. Конечно, повышение налогов коснется не только таких компаний, но и их самих.

Также планируется увеличить налог на прибыль, получаемую компаниями за рубежом, до 21%. Многие компании с международной деятельностью в настоящее время платят 8,8% налога на прибыль за рубежом, что значительно ниже 15,8%, которые они платили в 2017 году. В зарубежных подразделениях американских компаний скапливается много денег, поэтому инициатива Байдена понятна.

Федеральные налоги составляют большую часть бюджета США (около 70%), а различные виды налогов являются основными инструментами управления доходами:

Ставки федерального налога являются фиксированными для всех категорий налогоплательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

Pst = D — P, где

— Чистая прибыль,

Налоги федерального уровня

• подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
• обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
• налог на имущество.
• налог с продаж и акцизы.
• взносы в органы социального страхования.
• налог на безработицу.

П_ч