Легко заметить, что, несмотря на огромное количество финансового лоббирования, правительству США удается добиться сбалансированного бюджета. Просто посмотрите на законопроект о бюджете на 2017 год.
Налоги в США
Налоговая система США считается одной из самых эффективных в мире. Однако на практике налогообложение в США является довольно сложным и многоуровневым. Помимо доходов, облагаемых по обычной ставке, существуют также доходы, облагаемые налогом дважды (например, дивиденды по акциям), и доходы, не облагаемые налогом вообще (доходы от покупки ценных бумаг, выпущенных местными органами власти).
Оглавление
- Система налогообложения США
- Какие налоги платят фирмы
- Налог на прибыль в США (Corporate Income Tax)
- Налог с продаж (Sales Tax)
- Подоходный налог (Income Tax)
- Отчисления на социальное и медицинское обеспечение
- Налог с лиц, работающих на себя (Self-Employment Tax)
- Налог на дивиденды
- Налоги на недвижимость
- Налог на подарки (Gift Tax)
Система налогообложения в США
Система состоит из нескольких уровней: федерального, регионального и местного. Перечень налогов на каждом уровне разный, а некоторые взимаются параллельно в разные бюджеты.
Ниже перечислены наиболее распространенные виды налогов в США:
На федеральном уровне | На региональном уровне | Города и поселки |
Городские и поселковые органы власти Городские и поселковые органы власти | Городские и поселковые органы власти Городские и поселковые органы власти | О заработке |
О заработке | О заработке | Налоги на наследство и дарение |
Акцизные и таможенные пошлины | Распространение | Роялти |
Налоги на наследство и дарение | Акцизные сборы | Окружающая среда |
Прирост капитала | Транспортные налоги | Транспортные налоги |
Выплаты по социальному обеспечению | Прирост капитала | |
О недвижимости |
Все уровни власти полностью разделены. Федеральное правительство не вмешивается в налоговые дела штатов, регионов или муниципалитетов. Региональные законодательные органы могут вводить налоги в пределах своей юрисдикции только в том случае, если они совместимы с федеральным законодательством. Местные органы власти могут взимать только те налоги, которые разрешены штатом.
Какие налоги платят фирмы
Основные налоги, уплачиваемые предприятиями, включают:
Региональные и местные власти могут взимать налоги на прирост капитала, нераспределенную прибыль, недвижимость, добычу полезных ископаемых, экологические налоги и т.д.
Кроме того, любая компания, выступающая в качестве работодателя, обязана зарегистрироваться во всех государственных органах и платить налоги с заработной платы — в региональные и федеральные фонды по безработице.
Различные типы компаний платят различные виды налогов и имеют право на различные вычеты и льготы. Поэтому особенно важно знать свои налоговые возможности при планировании открытия бизнеса.
Виды налогов в США
- Федеральный подоходный налог. Его платят сотрудники компаний и корпораций, вычет происходит автоматически, размер налогового сбора зависит от размера заработной платы и от семейного статуса.
- Налоги штата и города.
Налоговая карта по штатам Америки
Подоходный налог в США
Налогообложение имеет свою строгую систему, включающую различные законы, правила, постановления и распоряжения. Это обеспечивает высокий уровень жизни в США.
Структура налогообложения домохозяйства в США
Граждане страны вовлечены в эти процессы со школьной скамьи. Иммигрантам довольно сложно понять структуру этой системы. Самым важным налоговым документом является Налоговый кодекс, который содержит полный текст всех законов о
Этот сбор взимается, если продавец или его бизнес физически присутствует в штате, который представляет покупатель. Физическое присутствие — непривычный для нашего слуха термин. Это физическое местонахождение бизнеса в определенном районе.
- Практически все сборы и вычеты являются дифференцированными;
- Налоговый период длится с течением календарного года, то есть с 1 января 2022 и до 31 декабря 2022;
- В нынешнем 2022 году американцы и владельцы Грин-карт уплатят в казну кругленькую сумму — около 5 трлн $;
- Заполнение налоговой декларации отнимает у всей страны значительное время;
- В общей сложности американцы платят почти сотню различных сборов в течение года.
То есть, если человек идет в магазин и покупает книгу, он должен заплатить налог на покупку. Однако если это покупка через Интернет и на его территории нет представительства этого предприятия, он не должен платить налог.
Президент США Джо Байден планирует масштабную программу реформ в США. Эти реформы будут финансироваться как за счет выпуска облигаций, так и за счет новых налогов. Мы решили выяснить, какие налоговые изменения придут в США и, что более важно, как это отразится на инвесторах.
-
- Авиаперелеты и авиаперевозки.
- Использование и потребление биотоплива.
- Строительство.
- Регистрация и ликвидация предприятий.
- Рост финансовых накоплений.
- Табачные изделия.
- Судебные издержки.
- Утилизация отходов.
- Регистрация домашних животных.
- Водительское удостоверение.
- Медицинская страховка.
- Медикэр.
- Социальный сбор.
- Экологический сбор.
- Права наследования.
- Акцизы на полные пакеты страховки.
- Корпоративная прибыль.
- Подоходный налог.
- Налог в фонд безработных.
- Лицензии на ловлю рыбы.
- В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.
Обычно мы не анализируем то, что еще не произошло: все может измениться, реформы могут быть смягчены или отменены — кто знает? Но рынок реагирует на все события заранее: Если все примут мнение, что компании будут зарабатывать меньше денег, может произойти масштабная коррекция рынка — на наш взгляд, это хорошая причина отойти от правил и посмотреть, что задумал Байден, даже если половина из них не будет реализована.
- Продукты питания.
- Франшиза.
- Мусор.
- Бензин.
- Подарки.
- Сбор за лицензию на оружие.
- Утилизация вредных отходов.
- Использование автомагистралей.
- Отели.
- Охота.
- Импорт.
- Программа ОМС.
- Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
- Использование вредных веществ.
- Инспекция.
- Страховые платежи.
- Дизельное топливо.
- Инвентаризация.
- Раннее окончание программы IRA.
- Сбор с внутренних доходов.
- Штрафы внутренних доходов.
- Библиотечный сбор.
- Номера на автомобили.
- Алкоголь.
- Муниципальный корпоративный сбор.
- Муниципальный школьный сбор.
- Муниципальный сбор по безработице.
- Роскошь (налог элиты) .
- Свадебный налог.
- Сбор участия в Medicare.
- Использование одновременно Obamacare и Medicare.
Торговля
Разоблачение: В США действует прогрессивная налоговая система: чем больше вы зарабатываете, тем больше платите. Минимальная ставка налога составляет 10% для лиц с годовым доходом до $9 875; максимальная ставка — 37% для лиц с годовым доходом свыше $518 401. Время от времени мы будем ставить в тексте слова «минимум» и «максимум» — вот и все. А поскольку мы говорим о США, то по определению речь идет о долларах.
Фигура для тех, кто много работает и устает. Ставка является открытой — вы устанавливаете ее
Увеличение подоходного налога: в США верхняя ставка подоходного налога составляет 37%. Байден хочет восстановить налоговую ставку в 39,6%, которая действовала до налоговых реформ Трампа.
Разбираемся в ситуации с налоговыми реформами в США
Физическим лицам с доходом более 1 млн евро в год, возможно, придется платить налог в размере 43,4% на доход от активов, включая продажу акций, что выше действующей максимальной ставки в 23,8%.
Акционерам, возможно, придется заплатить налог, даже если они не продали активы, если их стоимость выросла — точнее, не самим владельцам, а их родственникам после смерти владельца. Это делается для того, чтобы противостоять явлению, когда пенсионеры, владеющие крупными пакетами акций, чтобы избежать налогообложения прибыли от продажи акций, занимают деньги под залог этих акций и живут на них.
Вот как это выглядит: Человек, который купил дом много лет назад за $100 000 и сейчас живет в нем, после своей смерти оставляет в наследство
Как победить выгорание
В Америке насчитывается 55 крупных прибыльных компаний, которые не только не платят подоходный налог, но и получили из бюджета 2020 года в общей сложности 3497 миллиардов за счет различных льгот, включая Nike, Salesforce, FedEx и многие другие известные имена. Например, компания Nike, получившая в прошлом году прибыль, получила вычет в размере 109 миллионов. Конечно, повышение налогов коснется не только таких компаний, но и их самих.
Также планируется увеличить налог на прибыль, получаемую компаниями за рубежом, до 21%. Многие компании с международной деятельностью в настоящее время платят 8,8% налога на прибыль за рубежом, что значительно ниже 15,8%, которые они платили в 2017 году. В зарубежных подразделениях американских компаний скапливается много денег, поэтому инициатива Байдена понятна.
Федеральные налоги составляют большую часть бюджета США (около 70%), а различные виды налогов являются основными инструментами управления доходами:
Ставки федерального налога являются фиксированными для всех категорий налогоплательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:
Pst = D — P, где
— Чистая прибыль,
Налоги федерального уровня
- подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
- обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
- налог на имущество.
- налог с продаж и акцизы.
- взносы в органы социального страхования.
- налог на безработицу.
Пч