Взносы уплачиваются в налоговую инспекцию и в службу здравоохранения или пенсионный фонд. Существует две категории взносов.
Ведение бухгалтерии для ИП: как правильно вести финансовую отчетность и для чего это нужно
Даже те, кто далек от бухгалтерского учета, знают, как в конце отчетного периода бухгалтеры отчаянно пытаются получить балансовые отчеты и другие финансовые документы для согласования баланса. Конечно, сегодня этот процесс значительно упростился благодаря специальным программам и сервисам, но начинающие предприниматели задаются вопросом: как правильно вести бухгалтерию единственного владельца? Действительно ли необходимо размышлять обо всех функциях?
На этом ресурсе вы узнаете, что такое бухгалтерский учет, как правильно его вести, стоит ли нанимать бухгалтера или индивидуальный предприниматель может справиться с этим самостоятельно.
РЕКОМЕНДУЕТСЯ: Купить Click.ru- рекламную платформу:.
- Более 2000 рекламных агентств и фрилансеров уже работают с сервисом и получают вознаграждение.
- Подключиться можно самому за 1 день.
- Зарабатывайте с первого потраченного рубля, без начальных ограничений, без входного барьера.
- Выплаты на WebMoney, на карту физическому лицу, реинвестирование в рекламу.
- Прямые доступы в рекламные кабинеты, рай для бухгалтерии по документообороту и оплатам.
Что такое бухгалтерский учет
Бухгалтерский учет — это комплексный сбор и классификация информации и система тщательной регистрации фактов, относящихся к хозяйственной деятельности предприятия. Проще говоря, это запись всех совершенных сделок.
Например, бизнесмен отправляет товар, выписывает накладную и счет-фактуру (если используется НДС) и получает деньги банковским переводом. Он записывает сбор на свой банковский счет.
Бухгалтерский учет необходим для того, чтобы точно знать, как идут дела у предпринимателя. Балансовый отчет помогает определить сумму долга, если таковой имеется, сумму активов и оборудования, которыми он располагает, а также сумму кредита, которым он располагает. Балансовый отчет в целом позволяет оценить финансовое положение единственного владельца на определенную дату.
Бухгалтеры регистрируют все операции, включая покупку ручек и ластиков
Многие считают, что бухгалтерский и налоговый учет — это синонимы. Однако эта идея в корне неверна, они совершенно разные, и даже цели у них разные.
- у бухучета основная цель — информационная (предоставление данных о финансовом состоянии экономического субъекта);
- у налогового учета — фискальная (дать возможность государству отслеживать правильность исчисления и уплаты налогов).
Поэтому бухгалтерский учет необходим для того, чтобы предприниматели могли спокойно оценить свое финансовое положение, посмотреть на свои перспективы и разработать стратегии дальнейшего роста. Налоговый учет также призван систематизировать информацию по данному вопросу и упорядочить ее по ключевым документам. Зачем; точно и своевременно исчислять налоги в соответствии с правилами, установленными Налоговым кодексом Российской Федерации.
Важно понимать различия между бухгалтерским и налоговым учетом. Потому что только в этом случае их можно правильно обслуживать.
Обязан ли ИП вести финансовую отчетность по закону
Индивидуальные предприятия не обязаны вести учет при подаче налоговых деклараций в компетентные органы в соответствии со статьей 6 раздела 402-ФЗ. Другими словами, финансовый учет — это выбор каждого отдельного предприятия, хотя налоговый учет необходим, если вы не хотите создать проблемы с законом.
Многие начинающие предприниматели считают, что бухгалтерский учет не является необходимым для индивидуальных владельцев, так зачем тратить на него время, силы и деньги? Например, молодой, амбициозный бизнесмен занимается починкой компьютеров. Дела идут хорошо, и у него нет времени разбираться с бюрократией. Нужно ли усложнять ситуацию? Это интересный момент, потому что речь идет не только о том, насколько больше ресурсов доступно бизнесу. Потому что ресурсы фактически инвестируются в будущий рост и эскалацию бизнеса. Финансовый учет помогает выявить возможности роста, и без него вы никогда не привлечете инвесторов — они не поймут выгоды от вложений в компанию.
На пути к успеху не забудьте хорошую карту
По аналогии, люди не нуждаются в самообразовании и саморазвитии, без которых трудно найти хорошую работу и добиться успеха. То же самое можно сказать и о бухгалтерском учете индивидуальных предпринимателей. Несоблюдение чревато отсутствием предусмотрительности и возникновением проблем, которых легко можно было бы избежать при своевременной оценке ситуации.
Обратите внимание, что бухгалтерские процессы, такие как налоговый учет, зависят от выбранного налогового режима. Давайте подробно обсудим, как вести финансовый учет ИП на ОСНО и УСН, поскольку это два наиболее распространенных налоговых режима.
Поэтому без прозрачного учета в ОСНО предпринимателям не обойтись. И это не прихоть или излишество — наличие финансовой информации поможет вам получить кредиты, привлечь инвесторов и выиграть тендеры, когда вам это понадобится.
Нужен ли ИП бухгалтерский учет?
Чтобы ответить на этот вопрос, давайте подробнее рассмотрим текст Федерального закона — 402. Статья 6 выше гласит, что.
- освобождение от ведения БУ индивидуальных предпринимателей;
- необходимость вести учет показателей НУ согласно виду предпринимательства, который был избран.
Поэтому требуется налоговый учет, а ИТС индивидуального предпринимателя освобождается от уплаты налогов при любом режиме налогообложения.
Внимание. Предприниматели имеют право вести бухгалтерский учет, но не обязаны это делать.
Правильно организованный бухгалтерский учет означает оперативную и достоверную информацию о деятельности компании, полный контроль над финансами и ключевыми ресурсами.
Кроме того, создавая ИП, предприниматели часто начинают с малого и расширяют свой бизнес до других форм, где ведение бухгалтерского учета обязательно (например, регистрируют ООО).
Вопрос: Организация приобрела подержанный автомобиль у индивидуального предпринимателя. Предприниматель использует упрощенную систему налогообложения («доходы»), не ведет учет, остаточная стоимость не формируется. Индивидуальный предприниматель готов предоставить документацию о покупке и продолжительности использования транспортного средства. Компания вправе определить срок полезного использования основного средства на основании документации, представленной ИП, и информации о периоде использования для целей исчисления налога на прибыль. Прочтите ответ.
Как начать и сделать все правильно?
Существует множество программ и электронных сервисов для ведения бухгалтерского учета, но ведение бухгалтерского учета может осуществляться и с помощью бумажных бухгалтерских книг. Если вы решите сэкономить и начать с нуля, вам нужно знать, что вам всегда нужно будет вести бухгалтерскую отчетность до конца года.
Вам необходимо начать с плана, ответив на многие вопросы, включая налоговый учет. Это имеет смысл, поскольку налоговые данные традиционно основываются на данных бухгалтерского учета.
- Какая система налогообложения подходит вашему бизнесу? Необходимо произвести предварительные расчеты доходов и расходов ИП за период.
- Какие формы отчетности и куда сдает ИП? Обратите внимание на сроки сдачи и не пропускайте их во избежание штрафов, внеплановых проверок.
- Будут ли привлечены наемные работники? Ведение учета по кадрам и заработной плате – достаточно сложный и трудоемкий процесс. Отчетность работодателей едина для всех.
Важно! Тип бухгалтерского обслуживания выбирается в зависимости от системы налогообложения и масштабов деятельности ИП. Поэтому предпринимателям на ОСНО и УСН целесообразнее пользоваться услугами специальных сторонних компаний, особенно если у них большое количество коммерческих сделок. Другие некоммерческие схемы позволяют вам самостоятельно вести бухгалтерский учет.
Следующим шагом является немедленная настройка системы передачи и обработки бухгалтерских данных, чтобы можно было учесть специфические особенности бизнеса. Пошаговый процесс создания бухгалтерского учета с нуля включает следующие шаги
Выбор: упрощенный учет или стандартный, обычный
Большинство индивидуальных предпринимателей изначально имеют статус малого предприятия. Они могут начать вести бухгалтерский учет по упрощенной форме (статья 6-402 части 4 Федерального кодекса).
Упрощенные средства бухгалтерского учета (согласно «Рекомендациям по бухгалтерскому учету малых и средних предприятий», Пр. № 64н — Министерство финансов «Информация» № PZ-3/2015 от 21 декабря 1998 года):.
- использование ограниченного числа счетов синтетического учета;
- делать упрощенные бухгалтерские записи хозяйственных операций;
- составление бухгалтерской отчетности по упрощенной форме.
Двойные записи могут быть полностью удалены.
Определитесь, как технически вести учет по выбранному варианту
- самостоятельное ведение учета на бумажных носителях;
- самостоятельное ведение учета с помощью электронных средств, программ и сервисов;
- передача полномочий по ведению БУ сторонней фирме.
Если учет ведется без дублирования регистрации, используется книга учета доходов и знаков. Она может быть заполнена черными чернилами на бумаге или, что более практично, в электронном виде. Предпочтительнее использовать электронный формат, так как в нем несложно исправить ошибки. Самый простой вариант — это лист Excel или Word. Данные о доходах и расходах отдельных предприятий импортируются в кудир ежедневно. В конце года книги должны быть напечатаны, пронумерованы и переплетены.
Часто удобнее приобрести обновление бухгалтерской программы (например, 1С) и сохранить счета-фактуры. Умное» программное обеспечение позволяет избежать многих основных бухгалтерских ошибок, которые могут возникнуть на этапе начала деятельности. Это также относится к выбору использования дублирующих книг и счетов.
При выборе третьей компании для ведения бухгалтерского учета рекомендуется сравнить цены на аналогичные услуги, оценить собственную платежеспособность и выбрать лучший вариант.
Нюансы и рекомендации
Есть еще несколько важных оттенков, которые предприниматели должны иметь в виду при ведении бухгалтерского учета.
Необходим отдельный файл с письмами, запросами, инструкциями и рекомендациями от государственных и местных органов власти. Следует выделить «обработанную» документацию, т.е. необходимые шаги.
Согласовывайте средства с налоговыми органами не реже одного раза в год, чтобы избежать ненужных переплат и задержек. Правильно организованные счета являются основой для исправления возможных ошибок.
Не пренебрегайте советами компетентных специалистов, консультантов, коллег и опытных бухгалтеров на ранних этапах организации бухгалтерского учета. Следите за изменениями в законодательстве, касающемся вашего бизнеса.
Обратите внимание, что бухгалтерские процессы, такие как налоговый учет, зависят от выбранного налогового режима. Давайте подробно обсудим, как вести финансовый учет ИП на ОСНО и УСН, поскольку это два наиболее распространенных налоговых режима.
Должны ли вести бухгалтерский учет ИП на УСН
См. разъяснение Минфина России (письмо от 26.07.2012, № 03-11-11/221). Эксперт интерпретировал ситуацию следующим образом.
Согласно статье 346.24 Налогового кодекса, налогоплательщики в рамках упрощенного режима налогообложения обязаны вести учет доходов и расходов в книгах учета доходов и расходов организации и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенный режим налогообложения. Регистрационная форма и приказ были утверждены Министерством финансов РФ 22 октября 2012 года. 135N.
В результате соблюдается обязательное условие 2 к ведению учета доходов и расходов налогоплательщиками на упрощенке, установленное в статье П Закона № 6 ст. 402-ФЗ. Это означает, что бухгалтерский регистр вести невозможно.
Статья поможет правильно заполнить этот налоговый регистр.
ИП вправе совмещать УСН и ПСН.
Как правильно учитывать доходы и расходы в этом случае, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе K+, получите бесплатный пробный доступ в Интернет.
Ведут ли бухучет ИП на ОСНО
Данная ситуация аналогична предыдущей (письмо Минфина РФ от 26.07.2012 03-11/11/221).
Согласно пункту 2 статьи 54 Налогового кодекса, предприниматели, работающие на ОСНО, учитывают доходы и расходы от предпринимательской деятельности в книгах учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей и предприятий, утвержденных решением от 13.08.2002 года. Российский фискальный № 86Н и МНС России № БГ-3-04/430.
О налоговом бремени индивидуальных предпринимателей в ДТО читайте здесь.
Таким образом, здесь также соблюдены условия бухгалтерского наблюдения за доходами и расходами (ст. 6(2) Закона № 602-402-АТ). В результате индивидуальные предприниматели на ОСНО и налогоплательщики на упрощенке вправе отказаться от бухгалтерских файлов.
‘В чем разница между УСН и ОСНО?’ О сравнении общего налогообложения МСП читайте в статье «В чем разница между УСН и ОСНО? Что выгоднее?
Нужен ли бухучет ИП на ЕСХН
Ответ на этот вопрос также содержится в разъяснении Минфина (письмо Минфина России № 03-11-11/257 от 27 августа 2012 года).
Согласно пункту 8 статьи 346.5 Налогового кодекса для определения налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу предприниматели обязаны использовать режим налогообложения по учету доходов и расходов индивидуальных предпринимателей. Форма и правила регистрации установлены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2006 года, ст. 169н. Кроме того, предприниматели, применяющие систему единого сельскохозяйственного налога, должны уплачивать НДС с января 2019 г. Для регистрации операций по НДС индивидуальные предприниматели должны вести книгу покупок и книгу продаж и выставлять счета-фактуры.
Отдельные предприятия имеют право требовать освобождения от уплаты НДС и не платить его. Информацию о том, как подать заявление на освобождение, можно найти здесь.
И снова мы приходим к аналогичному выводу. Индивидуальные предприниматели, работающие на едином сельскохозяйственном налоге, могут отказаться от ведения бухгалтерского учета.
‘Правила ведения учета доходов и расходов по единому сельскохозяйственному налогу’ помогают обеспечить правильное ведение бухгалтерского учета для индивидуальных предпринимателей, работающих по единому сельскохозяйственному налогу.
В секторе розничной торговли основой для расчета базовой рентабельности и, соответственно, налога является его площадь. Если продажи огромного магазина невелики, возможно, выгоднее платить налог по упрощенной системе. Если торговая площадь небольшая и приносит большой доход, возможно, предпочтительнее выбрать плоскую систему ЕНВД.
Как организовать ведение учёта
В небольших компаниях за организацию счета отвечает менеджер. Май.
Один из доступных вариантов:.
- заниматься бухгалтерией самостоятельно;
- принять на работу одного главбуха или создать отдел бухгалтерии;
- передать ведение учёта бухгалтерской фирме или отдельному специалисту по договору об оказании услуг.
Сотрудник, ответственный за счета, разрабатывает учетную политику. Это внутренний документ, в котором фиксируется, как учитываются доходы, расходы, активы, обязательства и особенности отдельных визуализаций бизнеса. Обычно он состоит из двух частей: одна для бухгалтерского учета, другая для налогообложения. Однако можно создать и отдельные документы.
Учетная политика дополняется планами счетов, самостоятельно разработанными бухгалтерскими документами и схемами документооборота.
Даже если ваш индивидуальный бизнес не ведется, вы должны подать «нулевой» SO -Called. В противном случае регулятор может поставить вас под сомнение.
Шаг 4
Определите, как вести свой индивидуальный бизнес-счет. Кратко объясните, как.
1. самостоятельно составлять все бухгалтерские книги.
Недостатком является то, что вы можете совершить ошибки, которые могут иметь очень неприятные последствия, и помните, что индивидуальный бизнес несет ответственность за свои активы.
Тратить время на вопросы бухгалтерского учета, которое можно было бы потратить на более важные вопросы, такие как производство денег.
Хорошая новость заключается в том, что если вы все сделаете правильно, то сэкономите деньги.
2. использование современных бухгалтерских услуг.
Для УСН это может быть полезно, но вам все равно придется заниматься бухгалтерией и делать это самостоятельно. Использование такой услуги снижает риск ошибки, но не исключает его полностью. В конце концов, вам все равно придется платить за службу, что не всегда бывает в УСН.
3. приходит внутренний бухгалтер или бухгалтер.
Как правило, для самозанятых это все равно дорого и не всегда целесообразно. Вам потребуется нанять специалиста для выполнения этого процесса. Это означает, что вы автоматически становитесь отдельным предприятием с собственными сотрудниками. Бухгалтеры должны получать зарплату. Это дополнительное налоговое бремя. Кроме того, объем работы бухгалтера в недавно созданном бизнесе вряд ли оправдает штат сотрудников.
4. внешние задания.
Один из самых удобных вариантов. Идея заключается в том, чтобы поручить бухгалтера группе профессионалов, что полностью снимет головную боль по ведению бухгалтерского учета и работе с государством.
Положительным моментом является то, что вы защищены разумными деньгами от ошибок, которые вам придется оплачивать от чистого сердца. Например, мы несем полную ответственность за все свои действия.
Вы можете быть уверены, что все ваши бухгалтерские вопросы будут своевременно и правильно решены.
Вы также не платите чрезмерные налоги, поскольку мы регулярно отслеживаем, не будет ли вам выгоднее перейти на другой налоговый режим.
Шаг 5
Независимо от выбранного вами метода учета, сохраняйте все оригиналы документов: контрагентов, счетов-фактур, операций, регистрационных документов, копий выписок, кудиров и т.д. Если в будущем что-то пойдет не так, вы сможете восстановить все свои бухгалтерские файлы.
Как видите, вопросов к вашему начинающему индивидуальному бизнесу может быть много. Если они у вас еще есть, мы будем рады предложить вам первичную бесплатную консультацию.
Для нас ваши бухгалтерские проблемы больше не проблема. Воспользуйтесь ноу-хау экспертов, которые всегда готовы проконсультировать вас и помочь вам.
Поручите ведение бухгалтерского учета специалисту и обеспечьте порядок в бухгалтерии вашей компании.
Сопровождение вашего бизнеса опытной группой юристов — разумный способ решить насущные вопросы в короткие сроки.
