Правительство поддерживает инвесторов, возвращая им 13% от суммы, внесенной на ИИС (специальный инвестиционный счет). Откройте IIM онлайн и вводите его в любое время, чтобы получать скидку до 52 000 каждый год.
Как получить налоговый вычет ИИС?
Налоговый вычет через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) является важным преимуществом счета по сравнению с обычным паевым счетом. Налоговые манипуляции позволяют получать гарантированный доход. Например, депозиты, которые значительно превышают сумму, которую он приносит. В этом разделе подробно описано, как вернуть средства из налоговых органов или не платить их вовсе.
IIM — это счета, предназначенные для торговли на фондовых биржах, то есть торговли облигациями, иностранной валютой или другими финансовыми инструментами. Основным преимуществом ИИС является возможность вычета налога и отсрочки уплаты налога (только в случае закрытия счета, а не ежегодного вычета).
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, счет должен оставаться активным не менее трех лет. По истечении трех лет счет может быть закрыт или вы можете продолжить работу на бирже. Существуют и другие ограничения, которые отличают МИМ от обычных брокерских счетов.
- можно иметь только один открытый инвестиционный счет;
- нельзя выводить деньги с ИИС до закрытия, даже маленькую сумму.
Чтобы иметь возможность покупать и продавать титулы, необходимо открыть счет на фондовом рынке или в компании по управлению активами.
Возврат налогов может быть осуществлен двумя способами.
- тип А – возвращение денег после закрытия счета;
- тип Б – освобождение от налога на прибыль от ИИС.
Максимальный вычет по ИИС
Если клиент имеет официальное трудоустройство и платит налоговый сбор, его максимальная сумма составляет 52 000 рублей за календарный год. Это составляет 13% от 400 000 рублей. Дело в том, что финансовый лимит для расчета возврата налога составляет всего 400 000 рублей. Можно положить больше денег, но возврат будет получен из этой суммы. Все это относится только к типу А.
Если клиент инвестирует более 400 000 фрикционов, скидка типа В становится гораздо более выгодной. Поскольку подоходный налог не удерживается, финансовые ограничения на возврат налога не соблюдаются.
Налоговые скидки EIC — напр.
- если доход составил 300 000 рублей, то налоговая вернет 39 000 рублей;
- если доход составил 250 000 рублей, то возврат будет – 32 500 рублей;
- если доход составил 500 000 рублей, то возврат будет 52 000 рублей.
Чтобы иметь возможность покупать и продавать титулы, необходимо открыть счет на фондовом рынке или в компании по управлению активами.
Режим 13% в данном случае не подходит, так как максимальная сумма превышена. Сумма возврата не будет увеличена на 700 000 или 1 миллион вашего дохода.
Документы для налогового вычета по ИИС
Чтобы получить деньги, необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию. Вам потребуется:.
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ за прошлый календарный год;
- копия договора, который свидетельствует об открытии счета;
- справка с отчетом о движении по счету (ее может выдать брокер).
Все эти сертификаты необходимы для получения скидки типа А; если вы претендуете на второй тип скидки, вам не нужно подавать заявление в налоговую инспекцию. Поэтому вам необходимо запросить справку о том, что вы не получали скидку типа А. Вам необходимо будет предоставить такую документацию своему брокеру.
Как получить налоговый вычет?
- зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции и сделать все дистанционно;
- пойти в налоговую и осуществить процедуру там.
Первый способ более удобен — вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить офис на месте. Но затем — после создания офиса — появляется множество удобных опций.
Чтобы иметь возможность покупать и продавать титулы, необходимо открыть счет на фондовом рынке или в компании по управлению активами.
- следить за начислением любых налогов;
- погашать долги за налоговые начисления;
- формировать отчеты об уплате;
- заполнять декларацию 3-НДФЛ.
Открыть II в Тинькове могут граждане России в возрасте 18 лет и старше, которые платят налоги в России и имеют статус налогового резидента России. Им не нужно быть зарегистрированными в России, но они должны проживать в стране не менее 183 дней в году.
Минус дает плюс: как выбрать и получить налоговый вычет по ИИС
В жизни владельца индивидуального инвестиционного счета бывают моменты, когда необходимо заявить о налоговых вычетах. Для тех, кто собирается это сделать, Banki.ru подготовил специальные инструкции и советы от экспертов рынка.
Два вычета
Количество инвестиционных счетов, открытых россиянами, продолжает расти. С начала года Московская биржа зарегистрировала более 7 000 новых счетов МИУ, а общее количество этих счетов на конец января достигло 309 700. Одна из главных причин популярности инвестиционных счетов заключается в том, что их владельцы имеют право на налоговые вычеты. Некоторые инвесторы рассказывают нам, что когда наши брокеры, например, открывают IIM и покупают евро и доллары, а потом спокойно идут в налоговую инспекцию. как трудно судить о том, насколько эффективна эта стратегия. Но для тех, кто инвестирует в акции и облигации и стремится приумножить свой капитал, вопрос о налоговых преференциях является одним из основных.
Какому из двух типов скидок следует отдать предпочтение? Дело в том, что правительство предоставляет вам выбор: владельцы ИИС могут претендовать на скидку с дохода, полученного от инвестиций, или с суммы, внесенной на счет. Максимальная скидка составляет 52 000 рублей в год. Налоговые органы рассчитывают сумму на основании суммы на счете.
Робот советник
Стоит отметить, что инвесторы не могут вернуть себе больше налогов, чем уплачено государству. Допустим, вы внесли на счет 10 000 рублей. Налоговый вычет составляет 1 300 рублей. Однако если в отчетном году вы заплатили 1 000 рублей налогов, вы можете претендовать только на эту сумму. Поэтому Василий Иласрионов, главный исполнительный директор Sberbank Asset Management, говорит, что если у инвестора нет постоянного дохода и возврат подоходного налога, уплаченного в бюджет, его не касается, то такому инвестору подходит другой вид инвестиций. Налоговые льготы — на основе полученной прибыли.
Еще одна деталь: чтобы получить право на налоговые льготы по взносам, инвестор должен иметь только один MII. Вполне вероятно, что у вас есть более одного инвестиционного счета. Например, при смене брокера, открытии обычного счета на фондовом рынке или использовании онлайн-сервисов можно не заметить, что в форме по умолчанию стоит опция «открыть IIM». Поэтому перед подачей заявления стоит проверить наличие «дополнительных» счетов.
Как рассчитать
Государство установило «потолок», согласно которому владельцы ИИС получают ежегодный налоговый вычет в размере 400 000 рублей. Таким образом, они могут вернуть до 52 000 фрикций налогов в год. Для расчета скидки необходимо увеличить сумму, предоставленную EII, на 13%. Например, при взносе в размере 350 000 рублей в 2017 году скидка на пожертвование составит 350 000 * 13% = 45 500 рублей.
Если вы выбираете скидку на доход, вы получите информацию от продавца налогов, брокера или управляющей компании, которая будет платить подоходный налог клиента. Компания предоставляет информацию о размере дохода, из которого инвестор может легко вычислить 13%. ‘В случае дисконта ИИС от дохода брокер рассчитывает, но не удерживает налог, — говорит аналитик Альпари Роман Ткачук.
Есть отдельные детали. Согласно закону, доходы, полученные инвесторами от различных видов ценных бумаг, учитываются отдельно. Финансовые последствия рыночных ценных бумаг не уравновешиваются нерыночными, — говорит Наталья Смирнова, управляющий директор компании «Персональный советник». В частности, под рыночными ценными бумагами понимаются ценные бумаги, которые обращаются хотя бы на одном из российских фондовых рынков и по которым доступна публичная информация. В результате, по словам Павла Оглоблина, управляющего имуществом компании «Система Капитал Управление Активами», если инвестор находится на счете в российских облигациях и имеет американские акции, котирующиеся на Санкт-Петербургской бирже, то его заработанная доходы уравновесятся. И, наконец, если портфель имеет положительную динамику, необходимо заплатить подоходный налог, но доход от фондового рынка рассчитывается отдельно от финансовых средств.
Что выбрать
Важно помнить, что как только инвестор выбрал тип дисконта, он не может его изменить. Если вы получаете налоговый вычет на доходы, вы не можете получить налоговый вычет на взносы», — говорит Василий Иласлинов. Поэтому важно не допустить ошибок при выборе налогового кредита. Фондодержателям рекомендуется выбирать скидку на подоходный налог только при наличии крупной суммы на счете или если стратегия предполагает высокую эффективность.
Простой пример: достаточно собрать 400 000 рублей, поскольку вычет по пожертвованиям позволяет инвесторам получить до 52 000 рублей в виде возврата налога. Если будет выбрана скидка на доход, то эти 400 000 рублей должны продолжать выигрывать. Другими словами, вложив 1 млн рублей (это максимальная сумма в ИИС), инвестор должен получить не менее 40% дохода. ‘Это требует опыта работы на бирже и довольно рискованной и агрессивной стратегии. Однако такая стратегия также увеличивает вероятность потери денег», — отмечает Илалионов.
«Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.»
Что произойдет, если инвестор закроет IME с помощью налоговых кредитов, сохранив право собственности или деньги менее чем на три года? В этом случае скидка должна быть возвращена государству и одновременно уплачен штраф, предупреждает Постдовская. ‘Поэтому стоит прибегать к ежегодной скидке только в том случае, если вы уверены, что будете держать актив в IIS в течение минимального времени’. Согласно налоговому законодательству, налогоплательщики имеют право уменьшить свою налоговую базу. Операция (ACT) не является налоговой скидкой», — отмечает он. Эксперт не исключает, что в связи с последними изменениями в законодательстве налоговые органы могут отказать в предоставлении скидки, если налогоплательщик вносит ИИС, но не совершает сделку. Конечно, такой практики пока нет. У инспекторов нет инструкции по отказу в скидках владельцам КИС, которые не занимаются торговлей», — поясняет Погедовская.
Что потребуется
Скидки на доход, предоставляемые брокерами или менеджерами, просто не удерживают налог с владельцев ИИС в конце периода. Однако для подтверждения права на скидку могут потребоваться документы, в зависимости от инспекции, доказывающие, что скидка на инкассо не была использована.
Для получения налогового вычета инвестор должен заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней следующие документы
— документы, подтверждающие получение дохода (например, справка о доходах по форме НДФЛ-2 или другая документация или подтверждение того, что инвестор получил доход и уплатил налог в течение налогового периода, внесенного в ИМЕ); и
— копия контракта на обслуживание DIM (требование нормативного соответствия. Это подтверждает факт открытия счета); и
— Документы, подтверждающие зачисление денег на счет МИУ (например, банковское платежное поручение). Если в ИИС вносятся наличные, инвестор должен предоставить доказательство получения наличных вместо платежного поручения.
— Запросы на предоставление скидок, в которых указаны банковские реквизиты счета налогоплательщика.
Для налоговой декларации достаточно отчета брокера за этот год. Его можно заполнить в Федеральной налоговой службе или в электронном виде. Например, на сайте nalog.ru. Существуют также специальные службы, которые помогут вам правильно общаться с налоговыми органами. В качестве примера можно привести NDFLKA.ru и Nalogia.ru.
Кроме того, почти все инвестиционные компании или банки, обслуживающие частных инвесторов, помогут с заполнением налоговых деклараций. Цены варьируются от нескольких сотен до трех-пяти тысяч рублей. Например, брокеры «Аттон» и «Открытие» предлагают письменную помощь консультантов с выписками за 1 699 рублей, а частные консультанты предлагают налог в размере 1 499 рублей (бесплатно для пакета «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Услуги»). Обязательство вернуться. Некоторые участники рынка (БКС, районы) готовы бесплатно помочь клиентам заполнить заявление и собрать необходимую документацию.
)
\ n \ t \ t \ t \ t \ u0412 \ u044b \ u043d \ u0435 \ u0430 \ u0432 \ u0442 \ u043e \ u0440 \ u0438 \ u0437 \ u043e \ u0432 \ u0430 \ u043d \ u044b \ u043d \ u041 \ u0442 \ u0435. \ n \ t \ t \ t \ n \ t
ГС может храниться на сервере или устройстве IRS. компьютере или на флэш-накопителе. Выберите тот вариант, который кажется вам более удобным и безопасным.
Когда подавать на вычет
В этом году вы можете запросить скидку за предыдущий год. Вы можете собирать документы и загружать их на сайт налоговой службы, когда это необходимо. Четких сведений о датах нет. Главное — уложиться в трехлетний срок с момента первого использования бухгалтерского учета, поскольку это официальный срок подачи декларации о доходах.
Например, в начале 2021 года вы уже можете подать документы на скидку EII за 2020 год, в начале 2022 года — за 2021 год и т.д. Срок подачи отчетности за 2020 год истекает 31 декабря 2023 года. Если вы хотите одновременно претендовать на скидку за три года, вам нужно будет каждый год подавать еще одно заявление.
Какие документы подготовить
Чтобы заявить о скидке типа А в электронном виде, необходимо отсканировать и загрузить документ на сайт ФНС.
Уведомление об открытии EII. Доступен для скачивания в личном кабинете «ГазПромбанк Инвестментс».
Справка о доходах физического лица и сумме налога — 2 — НДФЛ. справка должна быть представлена за каждый год, за который запрашивается скидка. Если ваш работодатель подал декларацию в налоговые органы за требуемый период, то данные уже находятся в системе налоговой службы. Вы увидите его в своем личном кабинете. Если нет, вам нужно будет попросить своего бухгалтера выдать вам сертификат.
Убедитесь, что вы внесли деньги на свой счет. Вам нужно будет подтвердить налоговым органам, что вы внесли деньги на EII. Для этого необходимо платежное поручение из банка, отражающее перевод на счет, или подтверждение пополнения счета брокером.
Отчеты по недвижимости. Также представлено распоряжение банка о выплате вклада ИДК. Отчеты могут быть запрошены из личных кабинетов Газпромбанк Инвестментс.
Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика
Для осуществления электронного дисконтирования необходимо войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы еще не зарегистрировались в Poros, вы можете сделать это, выбрав удобную опцию.
Войдите на портал Gosuslugi, используя свою учетную запись.
Получите логин и пароль в Федеральной налоговой службе. Для этого вам необходимо лично принести паспорт гражданина РФ в любое отделение.
Существует три способа доступа к личному кабинету: через учетную запись Gosuslugi, используя имя пользователя и пароль налоговой службы или с помощью ЭП.
Самый простой способ — использовать свой аккаунт в Gosuslugi. Это позволяет создавать и проверять его в электронном виде без необходимости обращаться в государственные учреждения.
После одобрения открывается личный счет налогоплательщика. Здесь необходимо создать электронную подпись.
Первый способ более удобен — вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить офис на месте. Но затем — после создания офиса — появляется множество удобных опций.
Как получить налоговый вычет за инвестиции, если уже оформлен другой вычет
Помимо скидок для ИИИ, существуют и другие виды скидок, доступные физическим лицам
Социальные: на медицинские, учебные или благотворительные расходы.
Недвижимость: для покупки квартиры или участка.
Несмотря на наличие различных скидок, общая сумма не должна превышать сумму уплаченного подоходного налога.
Например, в 2020 году вы заплатили 100 000 подоходного налога с вашей зарплаты. В то же время вы внесли ₦400,000 и оплатили курс обучения в размере ₦500,000. Скидка должна составлять 52 000₽ + 65 000₽ = 117 000₽, но налоговая инспекция вернет только 100 000°.
Откройте отдельный инвестиционный счет в Альфа-Банке, инвестируйте в доходность и получайте налоговую скидку. Посетите наш курс «Инвестиции для начинающих», чтобы понять, как работает рынок и как грамотно покупать акции.
