Как поясняет Министерство промышленности и торговли, «средняя стоимость» автомобиля рассчитывается на основе рекомендованной розничной цены базовой версии конкретной марки, модели и года выпуска. Министерство промышленности и торговли также отмечает, что при расчете не учитывается фактическая стоимость легкового автомобиля.
Налог на роскошь: что это, как рассчитать, список авто
Если автомобиль дороже 3 млн рублей, то транспортный налог будет выше обычного. Он также зависит от модели и года постройки, а не от цены, по которой он был приобретен. В ней рассказывается о налоге на роскошь на автомобили, как его рассчитать и где можно найти список автомобилей с повышенным налогом.
Нажимая на кнопку «Проверка штрафов», вы соглашаетесь на обработку ваших персональных данных в соответствии с нашей политикой и принимаете условия и положения предложения.
Проверьте информацию, содержащуюся в заявлении. Пожалуйста, подождите несколько секунд.
К 2023 году, если автомобиль стоит дешевле 10 млн рублей, с автовладельца будет удерживаться повышенный налог. Это относится к налогу, который владелец платит в 2023 году; в 2022 году налог платится по старым правилам. Информация в этой статье своевременна.
Что такое налог на роскошь
С. Налог на роскошь — это увеличение обычного транспортного налога для владельцев дорогих автотранспортных средств. Увеличение налога на дорогие автомобили было введено с 1 января 2014 года, что позволило богатым автовладельцам платить больше за преувеличение, чем среднему классу. Налоги направляются в региональные фонды.
Например, для автомобиля Infiniti Q60 с двигателем мощностью 211 л.с. в Москве в 2019 году налог на передачу прав составит 15 087 рублей. Поскольку автомобиль стоит дороже 3 миллионов рублей, налог составляет дополнительно 10%.
Тип. Для расчета налога на передачу Федеральная налоговая служба умножает мощность автомобиля на ставку налога, установленную региональными властями. Если автомобиль стоит дороже 3 миллионов драхм, к типу расчета налога добавляется коэффициент роста. Таким образом, сумма налога увеличивается в 1,1 — 3 раза.
Налог на роскошь = количество HP x налоговый коэффициент x коэффициент 1.1-3
Например, Infiniti Q60 имеет мощность 211 л.с., а московский тариф для такого автомобиля — 25 рублей. Поскольку автомобиль стоит дороже 3 млн. рублей, коэффициент равен 1,1. Перемножьте эти цифры:.
211 x 65 x 1,1 = 15.086,5 руб.
Округлим до рублей — налог на такой автомобиль составит 15 087 рублей.
Кто платит налог на роскошь для автомобилей
Этот налог платят все владельцы автомобилей класса люкс (частные лица и организации).
Люди. Для них налоговая служба сама рассчитывает и сообщает сумму уведомления. Она предоставляется по почте или в личных кабинетах на официальном сайте с августа по ноябрь. Физические лица платят налог на передачу ежегодно до 1 декабря, если в прошлом году у них был автомобиль. Если 1 декабря — праздничный день, то последняя дата платежа — следующий рабочий день, 2 или 3 декабря. Налоги за 2021 год уплачиваются в 2022 году.
Корпорации. В отличие от физических лиц, бухгалтер или руководитель компании рассчитывает сумму трансфертного налога. Организация может уплачивать налог частями или полностью. Если налог за предыдущий год не уплачен до 1 марта, налоговая инспекция направит соответствующее требование.
В данной статье рассматривается порядок уплаты налога на роскошь для физических лиц.
Для автомобилей, включенных в список Министерства промышленности и торговли, налог рассчитывается по повышенному коэффициенту ставки. Audi A6 Avant с бензиновым двигателем V6 TFSI, 245 кВт (333 л.с.).
Перечень дорогостоящих автомобилей на 2021 год
Ежегодно к 1 марта Департамент промышленности и торговли публикует на своем официальном сайте список пассажирских транспортных средств, на которые подлежит уплате повышенный транспортный налог. В 2021 году к этому списку добавятся еще 87 автомобилей.
В документе указаны марка, модель (выпуск), тип и кубизм двигателя, а также год выпуска. Транспортные средства сгруппированы по средней стоимости, начиная с 3 миллионов рублей. Расходы рассчитываются в зависимости от типа процедуры, разрешенной в соответствии с номером заказа. 316 Министерства промышленности и торговли от 28 февраля 2014 года.
Даже если вы действительно заплатили реальные деньги за автомобиль при его покупке. Если вы найдете его в списке, вам нужно будет применить к расчету налога повышающий коэффициент от 1,1 до 3.
Порядок и формула расчёта транспортного налога
Начиная с контрольного года 2020, форма налога на транспортные средства была исключена. Однако организации по-прежнему обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать налог. С 2021 года налоговые органы будут присылать письмо с рассчитанным налогом на перевод. Они могут проверить расчет в ФНС и при необходимости оспорить информацию налогового органа в течение 10 дней после получения письма.
Организация уплачивает авансы, а в конце года должна рассчитать и уплатить разницу между суммой годового налога и уплаченными в счет него авансами. Местные органы власти в регионе могут отказаться от авансовых платежей и, следовательно, платить только годовой налог.
Налог рассчитывается отдельно для каждого транспортного средства следующих типов
Используйте этот тип для расчета налога для каждого транспортного средства.
- налоговая база — мощность двигателя в лошадиных силах;
- ставка налога — можно посмотреть на сайте ФНС, выбрав транспортный налог, год выпуска автомобиля и свой регион. Ставки могут отличаться, так как у субъектов РФ есть право менять их;
- коэффициент Кв — коэффициент владения транспортным средством. Применяют, когда автомобиль зарегистрировали или сняли с регистрационного учёта в квартале или календарном году, за который рассчитывают налог;
- коэффициент Кп — повышающий коэффициент. Применяют к легковым автомобилям стоимостью от 3 млн руб. из перечня Минпромторга;
- 1/4 — для расчёта авансового (квартального) платежа. Если авансовых платежей в регионе нет, этот коэффициент применять не нужно.
Как определить повышающий коэффициент по дорогим автомобилям
- Найдите свой автомобиль в перечне Минпромторга по модели (версии), типу и объему двигателя.
- Подсчитайте, сколько лет прошло с выпуска транспортного средства. Возраст автомобиля считают в календарных годах по состоянию на 1 января года, за который нужно уплатить налог. Год выпуска не учитывают. Год, за который уплачивают налог, в расчёт входит. Например, возраст автомобиля 2016 года при расчёте налога за 2021 год — 5 лет.
- Проверьте, указан ли возраст вашего автомобиля в последней колонке перечня. Если нет, транспортный налог нужно рассчитать без повышающего коэффициента.
- Если описание автомобиля совпадает, посмотрите в каком разделе он находится. От стоимостной категории зависит коэффициент, на который нужно увеличить транспортный налог.
Шаг 2: Обратитесь к местным налоговым ставкам. Откройте «Справочную информацию о ставках налога на имущество и льготах» на сайте Налоговой службы.
Как рассчитывается автомобильный налог на роскошь?
Базовой или стартовой суммой, по которой рассчитывается «налог на роскошь» в 2021 году, является налог на транспортное средство. Последний является региональным налогом. Это означает, что местные органы власти могут самостоятельно определять ставку налога в соответствии с общими положениями Налогового кодекса РФ.
Они определяют базовые значения, но субъекты могут уменьшать или увеличивать их, но не более чем в десять раз. Регионы также могут применять свои собственные исключения. Например, некоторые субъекты Российской Федерации освобождают от налога на роскошь инвалидов-ветеранов крупных Отечественных войн и боевых действий.
Коэффициент связан с лошадиными силами двигателя, и в большинстве случаев применяется дифференциация, что делает самые мощные автомобили более дорогими с точки зрения налогообложения.
Например, в Москве налог на передачу рассчитывается в соответствии со следующими значениями (для каждого значения лошадиных сил): чем выше значение, тем выше налог на передачу.
- до 100 л.с. – 12 руб.;
- от 101 л.с. до 125 л.с. – 25 руб.;
- от 126 л.с. до 150 л.с. – 35 руб.;
- от 151 л.с. до 175 л.с. – 45 руб.;
- от 176 л.с. до 200 л.с. – 50 руб.;
- от 201 л.с. до 225 л.с. – 65 руб.;
- от 226 л.с. до 250 л.с. – 75 руб.;
- от 251 л.с. – 150 руб.
Следовательно, например, владеет 249-сильным внедорожником Volvo XC90, который был куплен за 5,1 миллиона рублей в прошлом году.
Кроме того, к этому автомобилю применяется дополнительный налог X2.0 (налог CAR 2021), поскольку он относится к категории «люкс» и стоит более 5 миллионов. Окончательная сумма налога на передачу такого автомобиля составит 18675 * 2 = 37350 руб.
Сколько лет нужно платить?
Как и транспортный налог, налог на роскошь необходимо платить ежегодно, учитывая изменения в возрасте автомобиля и при необходимости изменяя ставку налога.
Это заставляет владельцев роскошных автомобилей сразу пересчитать свои платежи, но более важным фактом о «налоге на роскошь» является то, что его положения не менялись с 2014 года, а это значит, что он действует автоматически на каждые 3 миллиона автомобилей, что соответствует автомобилю 2021 года. Он относится к категории «люкс».
Список дорогих марок и моделей расширяется каждый год, так как чиновники не спешат учитывать инфляцию и разведение легковых автомобилей. В 2021 году в список было добавлено 87 новых автомобилей, в результате чего общее число «роскошных» автомобилей увеличилось до 1 387.
Важно помнить, что Федеральная налоговая служба обновляет собственную базу данных и публикует актуальный каталог.
Если ваш автомобиль не включен в список, вам придется заплатить базовую ставку налога без учета налоговой ставки. Например, «налог на роскошь» не взимается с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на их стоимость в 108 миллионов рублей.
Какие автомобили войдут в список в 2021 году?
Лимит в 3 миллиона рублей на 2021 год преодолели ряд недавно выпущенных серийных и даже некоторых экономичных автомобилей, которые считались
Volkswagen Multivan и Toyota Fortuner точные версии, Kia Mohave, BMW 3 320i Xdrive версия, Mercedes-Benz GLA 200, Kia Sorento полный привод с двигателем 2.2D и др.
В список роскошных моделей также входит 150-сильный Skoda Kodiaq 2021, но только в комплектациях Scout, Sportline, Laurin & Klement. Это связано с тем, что стоимость таких модификаций превышает 3 млн рублей.
Следовательно, например, владеет 249-сильным внедорожником Volvo XC90, который был куплен за 5,1 миллиона рублей в прошлом году.
Несправедливый закон. Какие массовые авто обложат повышенным налогом?
В марте 2021 года Министерство промышленности и торговли представит обновленный список «роскошных автомобилей». Это автомобили, за которые владелец платит повышенную ставку налога. Разве это справедливый закон, когда курс валют постоянно меняется и невозможно купить качественную иномарку за 3 миллиона рублей? Ведь при такой налоговой ставке в следующем году владельцам очень массовых моделей придется платить повышенный налог.
Владельцы автомобилей будут платить налог по ставке 1,1 на расходы свыше 3 миллионов драхм и менее трех лет. Автомобили с BR5 от 5 миллионов и возрастом менее 5 лет оплачиваются в двойном размере. А владельцы автомобилей стоимостью более 10 млн. рублей и не моложе 10 лет — в три раза. Это так называемый «налог на роскошь».
3 млн. BR за автомобиль в 2020 году — это не то же самое, что в 2014 году. Фото: autogurman.com.
Этот закон нельзя назвать справедливым. Дело в том, что повышение ставок по сути является «ретроспективным». Например, в 2020 году был приобретен автомобиль за 2,8 млн рублей. К 2021 году из-за колебаний валютных курсов стоимость такого же автомобиля на выставке превысит 3 миллиона рублей. Однако владелец купил машину по более низкой цене. Они должны будут платить по повышенному тарифу.
Еще один спорный момент — в первый год эксплуатации автомобиль теряет в цене. То есть владелец не продает автомобиль за те же 2,8 миллиона рублей. Особенно за 3 миллиона рублей. И если стоимость автомобиля увеличивается, то целесообразно скорректировать ценовой порог в соответствии с законом. Однако это не так.
Рубль падает – цены растут
Налог на «роскошные» автомобили появился в 2014 году, за несколько месяцев до обвала рубля. В то время за 3 млн рублей можно было купить автомобиль премиум-класса, такой как Porsche Macan, BMW X5 или Range Rover Vogue. По старому курсу 3 миллиона рублей равнялись практически 100 000 долларов США. Сегодня обменный курс настолько низок, что эквивалент этой суммы в фунтах стерлингов составляет менее 50 000 долларов США.
В связи с изменениями валютных курсов и цен на автомобили. Фото: autostat.ru.
Курс рубля упал, а автомобили подорожали. С 2014 по 2020 год стоимость нового автомобиля увеличилась на 67% за шестилетний период, выяснили аналитики «Автостата». Даже когда рубль укреплялся в 2017-2018 годах, он отставал от роста цен. Доллар удвоился в рублях, а евро и юань выросли на 80%. Помните, что инфляция повышает цены на внутреннем рынке.
В результате сложилась ситуация, когда за 3 млн рублей уже невозможно купить автомобиль класса люкс или премиум. Фрикционная ценовая категория 3-5 миллионов включает в себя наибольший состав массовых легковых автомобилей, больших внедорожников, кроссоверов и профессиональных седанов.
Что будет с ценами дальше?
Автостат считает, что стоимость автомобилей будет расти.
В настоящее время курс рубля продолжает падать, что продолжает влиять на автомобильный рынок. В результате основная тенденция остается прежней — дальнейший рост цен на автомобили», — говорится в сообщении агентства.
По этой причине в феврале 2020 года в список Министерства промышленности и торговли включен ансамбль дорогих массовых марок — Honda, Nissan, Mazda, Volkswagen, Toyota и Chrysler. Новый год включен в список и не исключает включения в него дорогих моделей без роскошных функций. Так считает Роман Абрамов, исполнительный директор «Сберавто».
Например, VW Touareg и Audi Q5 уже были в списке, в то время как Audi Q3 был включен только в определенных комплектациях. В большинстве случаев в обновленный список попадает Volkswagen Tiguan в той или иной форме, но Audi Q3 находится там достаточно уверенно — эксперт пояснил «Прайму
Как вы планируете купить новый автомобиль? Стоит ли отложить его до лучших времен, до стабилизации курса рубля? Нынешняя экономическая и социальная ситуация не позволяет задумываться о будущем. Поэтому вы можете купить новый автомобиль, не заплатив более 2,7 млн. рублей, чтобы избежать налогообложения. И если самый высокий процент вас не пугает — покупайте и ни в чем себе не отказывайте.
6. применение положений пункта 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) распространяется на правоотношенияРасчет транспортного налога за налоговый период 2022 года..
Через сколько лет после выпуска автомобиля, попавшего под налог на роскошь, повышенный коэффициент не применяется?
Коэффициент применяется до тех пор, пока транспортному средству не исполнится более трех лет с даты постройки. В то же время существует временная градиентная шкала, основанная на годе постройки, поскольку стоимость легкового автомобиля для индивидуального пользования увеличивается. Вот он (на основе списка легковых автомобилей, применяемых в следующем налоговом периоде (2021 год)):.
в течение трех лет с года начала строительства, со средней стоимостью 3-5 млн рублей, и
менее пяти лет с года строительства, средней стоимостью 5-10 миллионов рублей
от 10 до 15 миллионов рублей, включая средние расходы от 10 до 15 миллионов рублей, и не более 10 лет с года выпуска; и
15 миллионов рублей или более, со средней стоимостью и менее 20 лет с рассматриваемого года.
Сроки, установленные Налоговым кодексом, исчисляются с года постройки транспортного средства и не зависят от того, было ли оно построено в начале января или в конце января.
Какие коэффициенты применяются на период 2020, 2021 и 2022 гг.?
Увеличение налоговых ставок в соответствии с российским налоговым законодательством представлено следующим образом
1.1- для автомобилей класса люкс стоимостью более 3-5 миллионов, но не менее 3 лет- 2- для автомобилей стоимостью 5-10 миллионов, но не более 10 миллионов- 3- для автомобилей стоимостью 15 миллионов рублей, но не менее 10 лет и автомобилей стоимостью более 15 миллионов и не менее 20 лет.
Важно: С учетом коэффициента умножения точная сумма трансфертного налога может быть известна только при наличии информации о точном значении налоговой базы модели автомобиля. Другими словами, узнайте, сколько стоит ваш автомобиль, когда он новый, согласно официальным данным.
Для каких автомобилей применяется повышающий коэффициент?
Налог на роскошь распространяется только на легковые автомобили, независимо от категории, мощности или других технических характеристик, и без ущерба для объявленных условий по стоимости и возрасту. Это означает, что мотоциклы, тракторы, грузовики, мотороллеры и другие транспортные средства не подпадают под такое повышение налога.
‘Независимо от того, включен ли сбор за пользование транспортным средством класса люкс или нет, транспортный налог должен быть уплачен до 1 декабря года, следующего за финансовым периодом. Если эта дата выпадает на выходной, срок уплаты налога переносится на следующий рабочий день». На сайте Федеральной налоговой службы указано.
Поэтому налог на передачу должен быть уплачен до 1 декабря. Если в течение этого периода автомобиль находится в списке Департамента промышленности и торговли, плата за роскошь автоматически включается в платеж.
