На федеральном уровне не определен перечень льгот и кто может ими воспользоваться. Однако это право предоставлено местным властям. В некоторых регионах возможны исключения.
Что такое налог на дорогие автомобили
Налог, который вы должны заплатить за автомобиль, зависит от пяти факторов:.
- регион регистрации авто;
- мощность;
- время владения в течение года;
- год выпуска;
- цена.
Цена автомобиля влияет на сумму налога на распределение, если она превышает 3 млн рублей. Затем налоговые органы умножают сумму налога на множитель.
- 1,1 — если цена машин от 3 до 5 миллионов рублей и с момента выпуска не прошло 3 лет;
- 2 — 5–10 млн, с выпуска не больше 5 лет;
- 3 — 10–15 млн, возраст не больше 10 лет, или от 15 млн и возраст не больше 20 лет.
Как рассчитать налог на роскошь авто
Давайте рассчитаем окончательную сумму годового налога для трех автомобилей класса люкс в Москве.
1. 249-сильный Volvo XC90. налоговая ставка в Москве для данной мощности — 75 руб./л.с. коэффициент — 1,1.
249 л.с. х 75 руб. х 1,1 = 20 542 руб.
2. Audi Q8, 340 л.с. Московская налоговая ставка для данной мощности — 150 руб/л.с. Коэффициент — 2.
340 л.с. х 150 руб. х 2 = 102 000 руб.
3. Mercedes-Benz S63AMG мощностью 612 л.с. Налоговая ставка в Москве для этой мощности — 150 руб/л.с. Коэффициент равен 3.
612 л.с. х 150 руб. х 3 = 275 400 руб.
Чтобы не рассчитывать сумму налога самостоятельно, воспользуйтесь калькулятором налоговой службы.
Нажмите на кнопку «Рассчитать» — вы получите сумму налога на распределение.
Список автомобилей, которые облагаются налогом на роскошь
26 февраля 2021 года Министерство торговли и промышленности опубликовало на своем сайте обновленный список транспортных средств, облагаемых налогом на роскошь. Некоторые из них показаны ниже.
- Audi A6 quattro,
- BMW 530i,
- Cadillac Escalade,
- Chevrolet Tahoe,
- Ford Explorer,
- JAGUAR F-PACE,
- Jeep Grand Cherokee,
- KIA K900,
- Land Rover Discovery,
- Toyota LC 200,
- Lexus RX300,
- Mazda CX-9,
- Mercedes Benz E 200,
- Porsche Cayenne,
- Subaru Outback.
Разумеется, речь идет о базовой версии. Уже на уровне средней техники эти автомобили превышают заветный лимит и становятся своего рода роскошью, а не средством передвижения.
Какие активы не подпадают под налог на роскошь
Этот налог не является отдельным платежом. Он представляет собой множитель между установленной законом ставкой налога, уплачиваемого владельцем транспортного средства, и увеличенной ставкой налога на недвижимость.
Налог на роскошь не распространяется на предметы роскоши.
- ценные бумаги;
- денежные средства на счетах в банках;
- драгоценные камни и металлы;
- ювелирные украшения;
- прочие дорогостоящие активы, не относящиеся к транспортным средствам или недвижимым объектам;
- авторские права на произведения литературы, музыки, иных видов искусства, а также на изобретения (патенты).
Антиквариат также не облагается налогом — за исключением случаев, когда речь идет об антиквариате и недвижимости.
Действующие льготы
На федеральном уровне не определен перечень льгот и кто может ими воспользоваться. Однако это право предоставлено местным властям. В некоторых регионах возможны исключения.
- Герои СССР и России, кавалеры орденов Славы;
- инвалиды и ветераны боевых действий, в том числе ВОВ;
- один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
- молодые семьи, военные, работники бюджетной сферы;
- инвалиды 1 и 2 групп, и др.
Транспортные средства, подлежащие налогообложению
Налогообложению подлежат все виды транспортных средств, стоимость которых превышает 3 млн рублей. К ним относятся:.
- автомобили, мотоциклы, автобусы;
- воздушный транспорт (в том числе без двигателя);
- водные суда (катера, яхты, теплоходы, гидроциклы, моторные лодки и т. п., а также баржи и прочий водный транспорт без двигателя);
- мотосани, снегоходы;
- прочие самоходные виды транспорта на гусеничном или пневматическом ходу.
Некоторые транспортные средства освобождаются от налогообложения. Их перечень приведен в Налоговом кодексе. К ним относятся:.
- воздушные суда медицинского назначения;
- сельскохозяйственная техника;
- водный транспорт, используемый для морского или речного промысла;
- автомобили для лиц с ограниченными физическими возможностями, распределяемые социальными службами, и др.
Угнанные автомобили также освобождаются от уплаты налога, если факт угона зарегистрирован.
Официально утвержден примерный перечень транспортных средств, облагаемых налогом на роскошь. С ним можно ознакомиться на сайте Министерства промышленности и торговли.
Если вы владеете транспортным средством стоимостью более 3 млн рублей и домом, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей, вы должны внести дополнительный платеж в Федеральную налоговую службу. Другие виды «роскоши» в сознании общества не облагаются налогом.
Расчет
Налог на роскошь не является отдельным налогом, как считают некоторые люди. Фактически, это просто ставка, на которую следует умножать налог на распределение. Этот процент рассчитывается в зависимости от времени использования автомобиля и его стоимости.
Налоговые органы получают информацию о стоимости автомобиля из двух источников.
- В первом случае цены берут у представительств в России. Стоимость на автомобили у них прописывается в отдельном прайсе для каждой комплектации.
- Второй случай — когда нет представительства бренда в России, и машину ввозят из-за границы. Цену берут из каталога розничных рекомендуемых цен. Такие каталоги делают все бренды.
Кстати, Министерство промышленности и торговли должно рассчитать среднюю стоимость автомобиля. Помните, что этот показатель пересчитывается ежегодно и не зависит от цены, по которой он был приобретен.
Существует четыре ценовые категории, которые зависят от стоимости автомобиля.
- стоимость машины от 3 до 5 миллионов рублей;
- стоимость машины от 5 до 10 миллионов рублей;
- стоимость машины от 10 до 15 миллионов рублей;
- стоимость машины от 15 до 20 миллионов рублей.
Этот коэффициент варьируется в зависимости от региона страны. Кроме того, возраст автомобиля также играет важную роль.
Цены варьируются в следующем порядке.
- Ставка 1,1 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 3 лет назад.
- Ставка 1,3 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 2 лет назад.
- Ставка 1,5 будет применяться к машинам, цена которых от 3 до 5 миллионов рублей, машина выпущена не позже 1 года назад.
- Ставка 2 будет применяться к машинам, цена которых от 5 до 10 миллионов рублей, машина выпущена не позже 5 лет назад.
- Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 10 до 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 10 лет назад.
- Ставка 3 будет применяться к машинам, цена которых от 15 миллионов рублей, машина выпущена не позже 20 лет назад.
Некоторые производители уже признали, что этот налог может быть скорректирован. Например, производитель Land Cruiser компания Toyota установила цену базовой комплектации в 2,99 млн. Таким образом, автомобиль не попадает под действие налога.
Например, некоторые марки автомобилей должны платить налог в размере 170 000 рублей вместо 80 000.
Это особенно сказывается на владельцах торговых марок класса люкс в первый год работы. Этот налог также негативно влияет на торговцев автомобилями и арендаторов. Ведь им придется платить более высокий налог на каждый автомобиль. Некоторые прокатные компании уже отмечают снижение на 50%.
Существует миф о том, что можно избежать налога, продавая или сдавая в аренду автомобиль несовершеннолетним. Существует миф, что лизинг или регистрация несовершеннолетних может сойти вам с рук.
Поддержанные автомобили
На подержанные автомобили распространяется то же законодательство. Каждый год обращайте внимание на то, входит ли ваш автомобиль в этот список. Если да, то процент рассчитывается в зависимости от года постройки автомобиля.
Существует несколько категорий граждан, которые освобождаются от уплаты налога на роскошь.
- ветераны великой отечественной войны;
- участники боевых действий;
- многодетные семьи;
- инвалиды всех степеней;
- герои ссср и рф.
Налог на роскошь рассчитывается на легковые автомобили стоимостью: более 3 миллионов рублей.
Статья 362, раздел 3 Налогового кодекса РФ.
Для расчета налога на роскошь необходимо умножить налог на дополнительный налог: 1,1 для автомобилей стоимостью 3-5 миллионов, но не старше 3 лет, для автомобилей стоимостью 5-10 миллионов рублей, но не старше 5 лет. 10 миллионов рублей, но не более 20 лет
Статья 362, раздел 3 Налогового кодекса РФ.
Вопросы и ответы
Алекси, я нашел хорошую машину. Продавец отказывается показать реальную стоимость в контракте. Он хочет написать недооцененную стоимость. Он говорит, что в этом случае он должен платить меньший налог. Что мне делать в этом случае?
Ответ: желательно не подписывать договор с продавцом. Непонятно, зачем ему это нужно.
Как долго действует иванский налог на роскошь на автомобиль?
Ответ на этот вопрос можно искать долгое время. Коэффициент зависит от цены автомобиля и продолжительности его использования. Например, если автомобиль стоит 5 миллионов и был куплен год назад, ставка налога увеличивается в 1,5 раза.
Андрей У меня есть дорогая машина за 5 миллионов. Но ему уже два года. Сейчас я вынужден срочно продать его за 2,9 миллиона рублей. Будет ли новый покупатель платить налог на роскошь?
Анна купила машину за 4 миллиона и продала ее на прошлой неделе за 3,5 миллиона рублей. Должен ли я платить налог?
Вы ничего не заработали на продаже и поэтому не обязаны отвечать. Однако вы должны сообщить о продаже автомобиля в своей налоговой декларации. Однако, поскольку цена автомобиля превышает 3 миллиона рублей, новый покупатель также должен заплатить налог на роскошь.
Владимир Я хочу подарить свой автомобиль жене. Должен ли я платить налог?
Ответ Да и нет, вам это не нужно. Вы близкие родственники. Сделки дарения между вами не облагаются налогом по закону.
В жилых районах предположим, что минимальная ставка налога на передачу в расчете на одну л.с. двигателя составляет 7,5 руб. В результате сумма этого налога составляет 1 575 рублей.
«Налог на роскошь»: перечень автомобилей, подпадающих под него
Способы расчета налога на передачу, автомобили, которые должны платить повышенный налог, и можно ли уменьшить сумму налога с помощью документации ‘Коммерсанта’.
Фото: Александр Казаков, Коммерсантъ.
Фото: Александр Казаков, Коммерсантъ.
Что такое «налог на роскошь» для автомобилистов
Повышенные налоги на высококачественные марки автомобилей, или «налог на роскошь», действуют с 2014 года. Ранее в эту категорию входили автомобили стоимостью свыше 3 млн рублей, но в марте 2022 года Государственная Дума одобрила поправки к налоговому законодательству. минимум в 10 миллионов рублей. Это решение стало одной из мер, принятых в ответ на кризис для поддержки населения в условиях санкций против России. Нынешние изменения распространяются на автовладельцев, которые приобрели свои автомобили 1 января 2022 года или после этой даты; за автомобили, приобретенные в 2021 году, обязательство выплачивается по старым правилам.
Ежегодно Министерство промышленности и торговли РФ обновляет этот список. Это показывает среднюю стоимость автомобиля.
‘Расчет основан на розничной цене конкретного абсолютно нового автомобиля, модели года выпуска соответствующей базовой версии автомобиля на определенную дату, и года. Для этого используется специальная команда консультантов VVCube.
Эта информация предоставляется Министерству производителем транспортного средства. В этом случае фактическая стоимость, определенная в договоре купли-продажи, не принимается во внимание.
В этом году в список попало около 1 380 автомобилей. В список включены автомобили класса люкс, такие как Jaguar и Lamborghini, а также массовые модели, такие как Kia Mohave, Skoda Kodiaq и Peugeot Traveler. Фактический каталог насчитывает 345 элементов с автомобилями стоимостью более 10 млн рублей. Среди них Rolls-Royce и Ferrari, несколько модификаций Audi и BMW, а также российские «Ауры».
Как рассчитывается пошлина
‘Налог на роскошь рассчитывается в соответствии с конкретными видами. Обычное обязательство по переводу умножается на специальную налоговую ставку. Он рассчитывается для каждого автомобиля в отдельности; действуют старые правила 2021 года.
С 2003 года они используются для определения нормальной транспортной пошлины. Количество лошадиных сил (л.с.) умножается на тип двигателя. Основные параметры можно найти в налоговом кодексе, но регион имеет право корректировать законопроект по своему усмотрению. Например, в Москве владелец автомобиля с мощностью двигателя менее 100 л.с. платит 12 рублей за л.с. (самый низкий процент по области). Самыми мощными считаются автомобили с двигателями мощностью более 250 л.с. Транспортные средства облагаются максимальным налогом — 150 рублей за л.с.
Для владельцев транспортных средств, приобретенных в 2021 году, для определения налога на передачу применяются следующие правила и факторы
-от 3 до 5 млн. рублей, поскольку возраст автомобиля не превышает трех лет, применяется повышающий коэффициент 1,1, и
— от 5 млн до 10 млн рублей, при условии, что автомобиль не старше пяти лет, применяется двойной повышающий коэффициент.
— Существует трение от 10 до 15 миллионов, при условии, что автомобиль не старше 10 лет, применяется тройной коэффициент
— От 15 миллионов рублей не старше 20 лет — тройной коэффициент.
Первая категория считается самой популярной — 1035 видов, указанных в списке Министерства торговли и промышленности.
Согласно новым поправкам, ставки 1.1 и 2 будут отменены, так как в 2022 году автовладельцы смогут покупать автомобили дешевле 10 млн рублей и снять с себя повышенные обязательства. Владельцы более дорогих автомобилей (от 10 млн. рублей) будут облагаться налогом в соответствии с прежним режимом.
В России налог на роскошь действует в основном в отношении дорогих автомобилей и дорогой недвижимости. Владельцы должны раз в год платить определенную сумму в пользу государства. В данной статье рассматривается вопрос о том, кто и сколько должен платить.
Какие премиальные машины не считаются роскошными
В список автомобилей класса люкс входят KIA и Volkswagen, но не входят некоторые модели премиум-класса. Автопроизводители стараются предлагать варианты, не превышающие лимит в 3 млн рублей. Таким образом, даже если вы покупаете высококачественный автомобиль, вы можете не переплачивать.
Роскошными автомобилями в 2021 году НЕ СЧИТАЮТСЯ:
- Audi A4
- Audi A5
- Audi Q3
- BMW 2 серии
- BMW 3 серии
- BMW X1
- BMW X2
- Infiniti Q50
- Jaguar XE
- Lexus ES
- Lexus UX
- Lexus NX
- Mercedes-Benz A-Класс
- Volvo S60
- Volvo XC40
Разумеется, речь идет о базовой версии. Уже на уровне средней техники эти автомобили превышают заветный лимит и становятся своего рода роскошью, а не средством передвижения.
Как избежать уплаты налога на роскошь на автомобили премиум-класса? Купите подержанный автомобиль с широким спектром наград. Таким образом, трехлетний Audi бизнес-класса больше не выглядит роскошью в глазах государства.
Audi Q7 разных годов выпуска. Фото: Matador.tech
Надо ли платить налог на автомобиль дороже 3 миллионов рублей, но купленный со скидкой
Однако новые автомобили — это совсем другое дело. Федеральная налоговая служба разъяснила сложный момент, связанный со скидками и тендерами.
Более дорогие автомобили облагаются налогом на роскошь, даже если цена была ниже при покупке по специальному предложению в автосалоне.
При расчете налога используются продукты налоговой базы (мощность двигателя) и налоговой ставки с учетом множителя налоговой ставки в зависимости от года выпуска автомобиля. Сотрудники налоговой службы принимают во внимание не цену сделки, а информацию о средней стоимости конкретного автомобиля.
