Учитывая, что годовой доход Ивана составляет 360 000 рублей, он имеет право на полный социальный вычет за 2022 год, а часть имущественного вычета переносится на следующий год (400 000-260 000).
Как вернуть подоходный налог с зарплаты
Каждый, кто получает от государства официальный вычет подоходного налога, имеет право на налоговый кредит — он имеет право на возврат уплаченного им налога. В этом разделе объясняется, как и когда подоходный налог может быть удержан из заработной платы работника.
Подоходный налог (налог на доходы физических лиц) — это налог, вычитаемый из дохода физического лица. Почти все выплаты облагаются налогом, включая заработную плату, премии, выплаты по гражданско-правовым договорам, выигрыши в лотерею, дивиденды и доходы от продажи имущества.
Для работников налог на заработную плату и другие виды вознаграждений исчисляется работодателем, удерживается у источника и возмещается в бюджет. При продаже недвижимости вы должны уведомить налоговую инспекцию и самостоятельно рассчитать сумму налога.
Наиболее распространенный процент — 13%. Это относится к заработной плате, комиссионным по гражданско-правовым договорам и доходам от продажи недвижимости. Ставка в размере 15% применяется к доходам, превышающим 5 млн рублей в год. Нерезиденты (лица, проживающие в России менее 183 дней в году) облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 30%. Максимальная ставка налога составляет 35%. То же самое относится, например, к выигрышам в лотерею и доходам от банковских процентов сверх установленной суммы.
Что такое налоговый вычет
Часть уплаченного за год налога может быть возвращена путем подачи заявления на налоговый кредит, который представляет собой сумму, уменьшающую доход, облагаемый НДФЛ. Право на возврат части ранее уплаченного подоходного налога имеют только налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, право на получение кредита имеют только налоговые резиденты России (те, кто находится в стране не менее 183 дней в течение последующих 12 месяцев).
Налоговый кодекс предусматривает различные виды вычетов.
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- налоговые при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
- профессиональные (ст. 221 НК РФ).
Последние два вида не относятся к заработной плате, но относятся к другим видам дохода. Поэтому в данной статье не рассматривается вопрос о том, подлежит ли возврату подоходный налог с этого дохода.
Можно ли вернуть подоходный налог, если я ИП?
Возмещение возможно только в том случае, если зарплата накапливается за счет подоходного налога и взносов. Другие формы подоходного налога не подлежат возврату, поскольку они не относятся к корпоративному подоходному налогу.
Правомочные лица. Получено родителями для своих детей и бенефициаров. Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, герои СССР, герои России, инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды с детства. Полный перечень причин приведен в статье 128 Налогового кодекса РФ.
Какую сумму я могу вернуть? Возмещение составляет от 500 до 3 000 рублей в месяц, в зависимости от критериев для получения пособия. Например, людям, пострадавшим от Чернобыля, полагается 3 000 рублей, а детям-инвалидам — 500 рублей. Если одновременно существует несколько причин для возврата части уплаченного налога, может быть использована только причина с наибольшей суммой. Это правило не распространяется на скидки для детей. Вы имеете право на скидку в любом случае, даже если имеются другие скидки.
Скидки для детей также предоставляются ежемесячно, и их размер выглядит следующим образом
- 1400 руб. на первого ребенка;
- + 1400 руб. — на второго;
- + 3000 руб. — на третьего и каждого последующего.
Скидка на ребенка может быть предоставлена до тех пор, пока совокупный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Вскоре после этого право исчезает. Вам не придется выполнять расчеты самостоятельно. За это отвечает бухгалтерия. Когда годовая зарплата достигает 350 000 рублей, возврат НДФЛ прекращается, но с января следующего года он будет выплачиваться снова.
Пример. У Ларисы двое детей с инвалидностью второй группы. Ее ежемесячная зарплата составляет 40 000 рублей без учета налогов. Вы имеете право на скидку в размере 3 300 рублей:.
- 500 руб. на себя по инвалидности;
- 2800 руб. на детей (1400 руб. за первого и 1400 руб. за второго).
Сумма НДФЛ, удержанная из ее зарплаты: (40 000 — 3 300) x 13% = 4 771 руб.
Лариса получает: 40 000-4771 = 35 229 рублей.
Если Лариса не имеет вычетов, то вся ее зарплата облагается НДФЛ в размере 5 200 рублей. Его стоимость составит 34 800 рублей. Это означает экономию в месяц: 35 229 — 34 800 = 429 рублей.
В сентябре общий доход Ларисы превысит 350 000 рублей. Поэтому с октября по декабрь действует только скидка в размере 500 рублей, без скидки для детей. В этот период Лариса будет получать 34 865 рублей и экономить 65 рублей в месяц.
В этом году Лариса сэкономит на налогах 4056 рублей.
- с января по сентябрь: 429 руб. × 9 мес. = 3861 руб.;
- с октября по декабрь: 65 руб. × 3 мес. = 195 руб.
Как его получить. Наиболее распространенный способ получения возврата подоходного налога с физических лиц — через своего работодателя. Для этого вы должны предоставить в бухгалтерию документы, подтверждающие ваше право на возврат части уплаченного налога. Например, справка об инвалидности или свидетельство о рождении ребенка. Работодатель прекратит удерживать подоходный налог со следующего месяца после предоставления документов.
Если вычеты не были сделаны по месту работы, их можно сделать в конце года через налоговую инспекцию. С документами можно ознакомиться непосредственно в МФЦ, отправить по почте или в личном кабинете на сайте FTSWeb.
Необходимы следующие документы.
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- справка о том, что работодатель не предоставлял вычет в течение года;
- копии документов, подтверждающих возникшее право.
Бизнес-вычет — это возможность для индивидуальных предпринимателей, физических лиц, руководителей по контрактам GKP или лиц, получающих льготы при расчете налога на доходы физических лиц, уменьшить получаемый ими доход на сумму документально подтвержденных расходов.
Кто и за что может его получить
Граждане (или резиденты) Российской Федерации, которые работают и платят НДФЛ, могут претендовать на налоговые льготы. Налоговые кредиты не могут быть заявлены, если нет официального источника дохода.
Скидки могут быть следующих типов.
1. стандартные скидки (для определенных категорий налогоплательщиков — инвалидов, жертв Чернобыля), скидки для детей.
2. социальные (для медицины и обучения).
3. имущество (выплачивается после приобретения имущества).
4. скидки на личные инвестиционные счета (в особых случаях, важных только при наличии у вас такого счета — в данном обзоре не объясняется).
Важно: Вы можете избежать только 13% от максимального налога, установленного налоговым кодексом. Например, максимальный налог на оплату обучения составляет 120 000 рублей, из которых вы можете получить 15 600 рублей.
Имущественные налоговые вычеты не могут превышать 2 млн рублей. Из них владелец может получить обратно только 13%, то есть максимум 260 000 рублей.
ВАЖНО! Если недвижимость была приобретена с помощью ипотеки, вычет можно получить и с процентов, выплаченных по кредиту. В этом случае НДФЛ удерживается с суммы 3 млн руб. Это означает, что данная часть вычета может составить 390 000 рублей. Полный владелец квартиры или дома, приобретенного с помощью ипотеки, имеет право на налоговый вычет в размере 650 000 рублей.
Уплата налогов физических лиц: что нужно знать
Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство
Шаг первый. Соберите документы
В зависимости от типа скидки пакет документации несколько различается.
Для получения стандартной скидки для детей необходимо подготовить следующие документы
- Заявление работодателю на получение налогового вычета.
- Свидетельство о рождении или усыновлении.
- Справка об инвалидности (если ребенок – инвалид).
- Справка из учебного заведения (если ребенок – студент).
- Документ о регистрации брака родителей.
Конечно, существуют тонкие различия, если вы воспитываете собственных детей или имеете опекунство. В этом случае вам следует обратиться в Федеральное управление по делам иммиграции, чтобы узнать, какие еще документы вам необходимы.
Если вы тратите деньги на медицинские услуги для вас в возрасте до 18 лет в утвержденном медицинском центре, вы можете иметь право на скидку на медицинское обслуживание. Вы также можете запросить скидку, если вы приобрели лекарства или подписали полис дополнительного медицинского страхования. Важно! Не все услуги могут быть вычтены, и вы можете получить часть денег обратно, только если вы присоединитесь к компании, имеющей соответствующую лицензию на страхование.
Документы, необходимые для получения скидки на медицинское обслуживание:.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка об оплате медицинских услуг.
- Договор с медицинским учреждением.
- Справка из бухгалтерии по месту работы.
- Чеки, подтверждающие ваши расходы.
Если вы и ваш ребенок, ваш брат или сестра посещаете занятия до 24 лет, вы получите скидку на оплату обучения. Персональные тренировки могут быть «компенсированы» со скидкой для детей (братьев и сестер), будь то полный или неполный рабочий день. ВАЖНО: В этом случае не нужно учитывать только высшее образование; скидки могут быть предоставлены на школьное и дошкольное образование.
Документы, необходимые для получения налоговых кредитов на образование:.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Документ, подтверждающий оплату услуг за образование.
- Договор с учебным заведением.
- Справка из бухгалтерии по месту вашей работы.
Скидки на недвижимость предоставляются при приобретении квартиры, дома, комнаты в коммунальной квартире или участка.
Для его получения вам понадобятся следующие документы
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
- Заявление на получение налогового вычета.
- Заявление на перечисление денег – в нем должны быть указаны банковские реквизиты.
- Справка 2-НДФЛ – за тот год, на который вы хотите получить имущественный вычет. Получить такую справку можно в бухгалтерии по вашему месту работы.
- Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в коммунальной квартире.
- Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
- Банковские выписки, которые подтвердят, что вы переводили деньги за недвижимость на счет продавца.
- Копия всех страниц паспорта.
ВАЖНО! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку до 18 лет, вы также должны предоставить свидетельство о рождении ребенка.
Подводя итог…
На самом деле, для скидок процесс тот же самый. Единственное различие заключается в пакете подаваемых документов. Найти список всех документов можно на сайте Gosuslugi Gate или обратиться за информацией в Федеральную налоговую службу.
Также помните. Вы имеете право на скидку после окончания календарного года, в котором были произведены расходы.
Если вы используете банковские средства для приобретения недвижимости и участков, к основной скидке в размере 2 млн рублей добавляется скидка в размере 3 млн рублей на уплату процентов.
Что сделать сотруднику, чтобы получить налоговый вычет у работодателя
Если право на налоговые вычеты возникает в текущем году, работник должен действовать по алгоритму.
Шаг 1. Обогащайте документы, подтверждающие право на скидку: сделки купли-продажи недвижимости, контракты, декларации об оплате обучения и т.д.
Шаг 2. подать пакет документов в ФНС для подтверждения права на вычет, либо на личный счет налогоплательщика, либо лично, либо по почте, для подтверждения права на вычет.
Вы можете получить подтверждение вашей скидки в разделе «Документы и сертификаты».
Шаг 3. Подождите 30 календарных дней, пока инспекция проверит документацию.
Шаг 4. Получить в ФНС уведомление о подтверждении права на скидку.
Шаг 5. Заполните заявление в свободной форме и отправьте его в бухгалтерскую службу. Подтверждающее уведомление о праве на скидку будет отправлено налоговой службой.
Важно! Для получения стандартных скидок (например, на детей) достаточно обратиться к своему работодателю со свидетельством о рождении и другими подтверждающими документами. Обращаться в Федеральную налоговую службу и подавать уведомление не обязательно.
Что изменилось в порядке с 2022 года
Ранее работник должен был сам предоставить в бухгалтерскую службу уведомление о праве на скидку, полученное от налоговых органов.
С 2022 года инспекция сама направляет работодателя для проверки права налогоплательщика на имущественные и социальные налоговые вычеты (Федеральный закон № 100 фз от 20 апреля 2021 года). Однако пока неизвестно, каким образом налоговые органы направляют документы работодателю.
Сотрудники получают такие же уведомления в своем личном кабинете на сайте ФНС. Если у них нет доступа к личному кабинету, они получают уведомление по зарегистрированной электронной почте.
Как работодатель предоставляет вычет
Сумма вычета указывается в справке налогового органа. При выплате дохода работник должен уменьшить сумму сначала на стандартные и социальные вычеты, а затем на имущественные вычеты. Из остатка вычитается подоходный налог с физических лиц. Если в течение года не было получено достаточно дохода, чтобы использовать всю сумму скидки, имущественную скидку можно перенести на следующий год. Обычные и социальные скидки не переносятся.
Удержание у источника производится с месяца, в котором работодатель получил подтверждение права на удержание в инспекции, а работник подал заявление на удержание у источника.
Налоговая база для вычетов рассчитывается с начала года. Это означает, что работодатель должен выплатить излишек НДФЛ, удержанного за весь период работы сотрудника в текущем году. Например, если документы на удержание с работника поступили в бухгалтерию в июне, агентство начнет выплачивать удержанный налог в июле, но если работник работает с начала года, агентство будет возмещать НДФЛ с января.
Пример Заработная плата Ивана составляет 30 000 рублей, и он получает 26 100 рублей наличными (за вычетом подоходного налога в размере 3 900 рублей).
В феврале 2022 года Иван оплачивает обучение в размере 100 000 рублей и имеет остаток имущественного вычета в размере 400 000 рублей. В марте 2022 года Иван обратился в налоговую службу за вычетом, на который он имел право. В апреле налоговые органы предоставили подтверждение вычета его работодателю.
В апреле 2022 года организация предоставила Ивану скидку на обучение в размере 100 000 рублей, а затем скидку на недвижимость.
С апреля работник получает 30 000 рублей вместо 26 100 рублей, а работодатель возвращает ему излишне удержанный с января по март НДФЛ в размере 11 700 рублей (3 900 х 3 месяца).
Учитывая, что годовой доход Ивана составляет 360 000 рублей, он имеет право на полный социальный вычет за 2022 год, а часть имущественного вычета переносится на следующий год (400 000-260 000).
Важно! Для получения стандартных скидок (например, на детей) достаточно обратиться к своему работодателю со свидетельством о рождении и другими подтверждающими документами. Обращаться в Федеральную налоговую службу и подавать уведомление не обязательно.
Как подать декларацию в ИФНС?
В целом, существует множество способов заполнения и подачи налоговой декларации. К ним относятся индивидуальные кабинеты на сайте Федеральной налоговой службы, специальные программы «декларация» и «налогоплательщик юридического лица», а также личные визиты в ФНС. Однако портал Gosuslug позволяет заполнить налоговую декларацию в режиме онлайн и оформить налоговые вычеты без необходимости загрузки программного обеспечения и других ненужных операций. Вот почему наш выбор предопределен.
Единственным препятствием является необходимость регистрации. Вам нужно будет ввести свои личные данные, контактные данные, номер телефона и адрес электронной почты. Этого достаточно для первоначальной регистрации и подачи налоговой декларации. Для использования других функций сервиса учетная запись должна быть верифицирована. Это можно сделать через интернет-банкинг (Сбербанк, Почта Банк, Тинькофф) или зайдя на сайт.Сервисные центры..
Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция
На этом процесс регистрации и авторизации завершен. Что мне нужно делать дальше? Рекомендуется выполнить следующие действия.
Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ
Без него вы не сможете подать налоговую декларацию. Это ежемесячная выписка о сумме полученного дохода и сумме уплаченного НДФЛ. Она выдается по запросу в течение нескольких дней, но это не проблема. Его также можно загрузить из личного кабинета налогоплательщика на сайте FTSWeb. Справка за предыдущий год появится в личном кабинете примерно после апреля следующего года, когда работодатель подаст отчет.
Одновременно подготовьте необходимые документы, подтверждающие ваше право на скидку. Контракты, квитанции, сертификаты — все, что может понадобиться. Сделайте фотографию или отсканированную копию и загрузите ее вместе с налоговой декларацией.
Шаг 2. Находим нужную услугу
Для этого зайдите на сайт «Госудлиги», выберите «Налоги и финансы» на вкладке «Услуги» и выберите «Получить налоговую декларацию (отчет)».
Там выберите «Получение деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)». Эта услуга предоставляется в электронном виде. Откроется окно, в котором необходимо выбрать тип услуги, которую вы хотите получить. Вы должны иметь возможность заполнить форму заявления онлайн. Затем нажмите на кнопку Получить услугу.
Вы должны выбрать функцию «Заполнить новую форму заявления» и выбрать год, на который вы подаете заявление.
Шаг 3. Заполняем форму
Информация о профиле, введенная в ваш личный кабинет, автоматически загружается системой сертификации. Это ускоряет сам процесс и позволяет избежать ошибок. Все, что вам нужно заполнить, это данные о вашем доходе и скидке. Нажмите кнопку Далее, после чего появится вкладка «Доходы».
Заработок необходимо ежемесячно добавлять вручную или загружать из справки 2-НДФЛ, если она предоставлена в электронном виде. Снова нажмите Далее, чтобы перейти на страницу Скидки. Выберите нужную скидку, поставьте галочку и введите необходимую информацию. Например, для возмещения медицинских расходов Gosuslugi рекомендует выбрать «Социальную скидку» и ввести сумму, потраченную на нее.
