Княжество является налоговой гаванью. Его граждане полностью освобождены от налогов, и Монако считается одной из самых богатых стран Европы. Подоходный налог не взимается с граждан с 1869 года по указу суверена Карла III. Для иностранцев действует прогрессивная налоговая ставка от 0 до 45%.
Названы 18 стран мира с самым низким налогообложением в 2022
Налоги являются основным источником поступлений в бюджет штата. За более чем двухтысячелетнюю историю человечества их называли по-разному, но никто до сих пор не нашел альтернативы. Например, в Месопотамии, первой известной человеческой цивилизации, налоги взимались в натуральной форме: с животных и зерна. С развитием рыночной экономики платежи постепенно стали осуществляться наличными. Сегодня налоги являются основой экономики штата, и от этого никуда не деться. Но никто не любит отдавать то, над чем работал. Именно поэтому многие бизнесмены и предприниматели выбирают страны с наименьшим налоговым бременем для регистрации бизнеса и дальнейшего проживания.
18 стран с самыми низкими налогами:
- Канада, 31,4 %
- Великобритания, 30,8 %
- Австралия, 28,6 %
- Ирландия, 27,1 %
- Южная Корея, 22,2 %
- Израиль, 22,1 %
- Швейцария, 21,8 %
- Мексика, 20,1 %
- Хорватия, 18,3%
- Новая Зеландия, 17,9 %
- Грузия, 16,4%
- Саудовская Аравия, 14,5%
- Бахрейн, 13,6%
- Кувейт, 12,8%
- Катар, 11,3%
- ОАЭ, 9%
- Македония, 7,4%
- Чили, 7 %
Страны с самыми низкими налогами
Список стран с самыми низкими налогами был составлен на основе рейтинга налоговых ставок Всемирного банка. Окончательная ставка представляет собой сумму пяти видов налогов: корпоративного подоходного налога, социальных взносов, налога на имущество, налога с продаж и других менее значимых платежей.
1. Канада, 31,4 %
В настоящее время Канада является страной с одним из самых высоких уровней жизни. Хорошая социальная политика стала возможной в основном благодаря хорошей налоговой системе. В стране 80 процентов государственного бюджета формируется за счет налогов и сборов.
Страна платит налоги не только гражданам Канады, но и нерезидентам, которые находятся в стране более 183 дней в году с официальной зарплатой. Размер подоходного налога (федерального налога) зависит от дохода — чем выше доход, тем выше платеж. Ветераны, пожилые люди, инвалиды, временно безработные и другие могут претендовать на налоговые льготы. В среднем канадцы платят 31,4% своего официального дохода в виде налогов и сборов.
Прогрессивная ставка для FLE:
- До 42 700$ — 15%
- От 42 700 $ — 20%
- От 85 414 $ — 26%
- От 132 406$ — 29%
Базовая ставка для юридических лиц составляет 38%. Однако из-за различных исключений и вычетов фактический платеж варьируется от 13% до 22%.
2. Великобритания, 30,8 %
В Великобритании также действует прогрессивная налоговая система. Основное отличие от Канады заключается в том, что в Великобритании существует так называемый минимальный доход, который не облагается налогом. Если совокупный доход гражданина (зарплата, аренда, различные сборы, дивиденды и т.д.) не превышает эту сумму, ему не нужно беспокоиться об уплате налогов и сборов. В случае дохода:
- 12 000 – 50 000 фунтов – налоговая ставка равняется 20%
- от 50 000 до 150 000 – 40%
- свыше 150 000 – 45%.
Совокупная сумма налоговых платежей для юридических лиц составляет 30,8%.
3. Австралия, 28,6 %
Австралия — еще одна страна с прогрессивной налоговой системой. Средняя ставка личного и корпоративного подоходного налога составляет 8 процентов (при годовом доходе до $30 000) — 24 процента — 26 процентов (при доходе свыше $30 000). Физические лица должны платить дополнительно 2 процента за медицинское страхование. Когда австралиец подает заявление о приеме на работу, он должен предоставить личный идентификационный номер налогоплательщика. Если они не предоставят его, правительство будет удерживать до 50 процентов их зарплаты. Основная ответственность за своевременное и правильное декларирование налога на заработную плату лежит на работодателе.
Накопленная ставка налога:
- Для малого бизнеса равняется 27,5%;
- Для среднего и крупного бизнеса – 30%.
Резиденты и нерезиденты: кто это?
В соответствии с Налоговым кодексом РФ налогоплательщики делятся на две группы: Резиденты и нерезиденты.
Налоговый резидент России — это лицо, находящееся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Российские военнослужащие, проходящие службу за рубежом, и государственные служащие, находящиеся за границей, также признаются налоговыми резидентами, независимо от фактического срока пребывания в России.
Нерезидентом Российской Федерации для целей налогообложения признается лицо, находящееся в России менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Статус налогового резидента не зависит от гражданства и места проживания, а только от продолжительности пребывания в стране.
Как рассчитать срок нахождения в стране
Срок пребывания в стране исчисляется со дня въезда в Россию до дня выезда из страны, включая день выезда. Вы можете проверить даты, посмотрев на штампы в паспорте или на иммиграционной карте.
При расчете лимита времени необходимо следовать трем правилам:
1. ближайшие последовательные месяцы — это не обязательно календарный год с 1 января по 31 декабря, а просто 12 месяцев. Поэтому если вы рассчитываете сейчас, то следует брать период с июня 2021 года. Если вы находились в России более 183 дней с июня предыдущего года по июнь текущего года, то вы являетесь российским налоговым резидентом; если меньше, то вы являетесь нерезидентом для целей налогообложения.
2. период в 183 дня не обязательно должен быть непрерывным. Если за последние 12 месяцев вы несколько раз выезжали из России и ваше пребывание за границей в общей сложности превышает 183 дня, то для целей налогообложения вы являетесь нерезидентом.
3. пребывание за границей для лечения или учебы продолжительностью менее шести месяцев не считается перерывом в проживании. Если продолжительность поездки превышала шесть месяцев или цель поездки была иной, непрерывность нарушается.
Статус налогового резидентства регулярно пересматривается. Он определяется на каждый день выплаты дохода путем подсчета 183 дней за предыдущие 12 месяцев.
Резидент и нерезидент: в чем разница
Для резидентов и нерезидентов действуют разные ставки подоходного налога. Налоговые резиденты платят подоходный налог в размере 13% для доходов до 5 миллионов рублей в год и 15% для доходов свыше 5 миллионов рублей в год. Нерезиденты платят подоходный налог с физических лиц в размере 30%. Доходы, полученные нерезидентами в виде дивидендов и процентов по депозитам, не облагаются налогом, причем ставки зависят от статуса компании и суммы полученных процентов. Более высокая ставка налога для нерезидентов применяется к доходам, полученным с начала календарного года
Оман живет за счет продажи нефти. Большие залежи «черного золота» сделали султанат очень богатым. Граждане страны не платят налог на капитал и подоходный налог.
Но граждане ежемесячно платят 6,5 % от своей зарплаты на социальное обеспечение и 3 % на покупку недвижимости. Существует также корпоративный налог в размере 15 % для компаний и 55 % для нефтяных компаний.
Султанат Оман
Маленькая страна размером с российскую область, но по доходу на душу населения она занимает седьмое место в мире. 90 % ее бюджета составляет нефть. Здравоохранение и образование, в том числе за рубежом, бесплатны.
Как для местных жителей, так и для иностранцев плата практически отсутствует. Граждане платят 7,5 % от своей ежемесячной зарплаты на социальное обеспечение. Корпоративные дивиденды от компаний облагаются налогом в размере 15 %.
Кувейт
Более 70 % доходов государства поступает от добычи нефти. В Бахрейне не взимается подоходный налог, только компании нефтегазового сектора облагаются единым налогом на прибыль.
Граждане ежемесячно платят 7% в фонд социального страхования, а при продаже недвижимости взимается гербовый сбор в размере 3%. Иностранцы платят 10 % от арендной платы.
Бахрейн
