Рассчитанный процент превышает установленный законом предел в 70%, что означает, что ИП Сафиуллин Д.К. К. не обязан платить упрощенный налог за этот период.
Налоговые каникулы для ИП в 2022 — 2024 годах
Налоговые льготы для частных предпринимателей в 2022-2024 годах являются своего рода легальной налоговой экономией. Какие предприниматели имеют право претендовать на них и в чем их суть? Как регионы могут ограничить использование налоговых льгот предпринимателями? Какие нюансы необходимо учесть при расчете доли дохода от освобожденной от налогообложения деятельности? Что касается страховых взносов и отчетности во время налоговых каникул? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в наших материалах.
- Налоговые каникулы — 2022-2024
- Есть ли региональные ограничения для начинающих ИП?
- Кому доступен льготный режим: новичкам в бизнесе или вновь зарегистрированным предпринимателям с опытом?
- Как оформить освобождение от налогов и как отчитываться?
- Можно ли сэкономить на страховых взносах?
- Как посчитать долю и что делать, если она недостаточна?
- Вести ли ИП на УСН учет доходов и расходов во время каникул?
- Итоги
Налоговые каникулы — 2022-2024
Налоговая льгота для индивидуальных предпринимателей означает возможность не платить налоги в течение двух лет с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя при определенных условиях (пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 Налогового кодекса Российской Федерации).
- позволяет ИП снизить налоговое бремя;
- дает возможность направить сэкономленные средства на развитие бизнеса.
Право на уплату налогов по упрощенной системе налогообложения и налоговая ставка 0% по упрощенной системе налогообложения также были предоставлены индивидуальным предпринимателям в 2015 году. Существуют ли в настоящее время налоговые льготы для предпринимателей, впервые открывающих свой бизнес? Да, есть. Изначально он был ограничен сроком до 31.12.2020, но затем несколько раз продлевался и сейчас действует до 01.01.2025, поэтому ИП смогут воспользоваться этой налоговой льготой еще долгое время, если сделают это:
- работают в регионе, где принят нормативный акт о налоговых каникулах;
- применяют УСН или ПСН;
- осуществляют предпринимательскую деятельность в производственной, научной и (или) социальной сферах, оказывают бытовые услуги или предоставляют места для временного проживания (последнее только для УСН);
- доля доходов от льготного вида деятельности составляет не менее 70%.
Региональные власти могут наложить дополнительные ограничения на применение налогового освобождения для индивидуальных предпринимателей — см. ниже.
Есть ли региональные ограничения для начинающих ИП?
Региональные власти имеют право ограничить введение налоговых льгот на своей территории:
- по видам деятельности, подпадающим под каникулы;
- по численности работников и/или полученному доходу;
- по длительности налоговых каникул (это может быть один налоговый период или два);
- по периоду действия регионального закона о налоговых каникулах ─ он может действовать до конца официально установленного срока (до 31.12.2024 включительно), а в некоторых регионах действие закона уже закончилось.
Регионы, которые не считают целесообразным введение данной схемы на своей территории, имеют право не вводить закон о налоговых льготах для индивидуальных предпринимателей. В такой ситуации предприниматели лишаются возможности применять ставку 0%, даже если все остальные критерии соблюдены.
О том, как найти список регионов с действующими законами о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей, рассказывается в этой заметке.
И.Г. Самолов осуществляет свою деятельность в регионе, где действует закон о налоговых каникулах. Дата регистрации в налоговых органах — 16.01.2022 г. Закон вступает в силу 25.01.2022 г. Индивидуальный предприниматель не может рассчитывать на освобождение от налогов, поскольку он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя до вступления закона в силу.
ИП Касимов зарегистрировался на налоговую проверку 01.02.2022, рассчитывая сэкономить стоимость патента до конца 2022 года за счет получения налоговых льгот. Налоговики попросили его оплатить патент по обычной (ненулевой) ставке. Проблема в том, что региональный закон действовал только с 2018 по 2021 год. А с 2022 года нулевая ставка больше не будет применяться к индивидуальным предпринимателям в этом регионе.
Как понять, что у вас каникулы?
- Власти вашего региона ввели налоговые каникулы.
- Вы зарегистрировались как ИП впервые.
- Зарегистрировали ИП после введения каникул в вашем регионе.
- Применяете упрощенную систему налогообложения или патент.
- Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе — найдите свой в таблице.
- Соблюдаете условия, которые установил региональный закон. Некоторые регионы вводят ограничения по количеству сотрудников и размеру выручки.
- Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
Если вы не уверены, имеете ли вы право на льготы, обратитесь в местное налоговое управление.
Как перейти на налоговые каникулы?
Если вы подпадаете под упрощенную систему налогообложения и имеете право на налоговые каникулы, вы просто не платите налог и подаете налоговую декларацию 0% в конце года. Вам не нужно подавать специальное заявление.
Если вы хотите перейти на патентные каникулы, в заявлении необходимо указать ставку 0% и раздел регионального закона, который ввел каникулы для вашей компании. Статья «Как заполнить заявку на патент».
Один год электронной бухгалтерии по премиальной цене для индивидуальных предпринимателей до 3 месяцев.
Когда каникулы закончатся?
Подайте заявление на налоговые каникулы на два налоговых периода, если вы соответствуете требованиям закона. Однако налоговые льготы ограничены до 31 декабря 2023 года, после чего срок действия федеральной программы может истечь.
Например, если вы зарегистрировали ИП в марте 2022 года и попали в период освобождения от уплаты налога, вы не будете платить налог до конца 2023 года.
Эта статья была обновлена 20.01.2022.
Как самозанятый человек выписывает чек
Авансы по подоходному налогу для индивидуальных предпринимателей на УСНО в 2022 году
Налог на имущество при упрощенной системе налогообложения
Рассылка для бизнеса
Агрегированные данные о законах, налогах, отчеты два раза в месяц
Успешный. Мы отправили подтверждение на указанный вами адрес электронной почты.
Регистрируясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и рассылку информации группой компаний «СКБ Контур».
Соцсети
Новости и видео — простыми словами: Мы заботимся о бизнесе
Мы всегда рады получить комментарии, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружественную атмосферу на сайте. Мы стараемся ответить на все вопросы о Elva и простые бухгалтерские проблемы.
- Эльба
- Возможности
- Цены
- Демоверсия Бесплатно
- Эльба в App Store
- Эльба в Google Play
- Частые вопросы
- Ссылки
- Справочная
- Акции и предложения
- Команда
- Регистрация бизнеса
- Центр поддержки
- Контакты
- Соцсети
- Телеграм
- Вконтакте
- Ютуб
При каких условиях можно воспользоваться каникулами?
- в регионе, где работает ИП, разрешено использовать налоговые каникулы;
- ИП был зарегистрирован впервые;
- предпринимательство связано со сферами: бытовых услуг, социальной или научной, производственной. Для каждого региона установлены свои направления деятельности, имеющие право на каникулы;
- применяемая система налогообложения — УСН или ПСН. Если предприниматель открылся и работал на общей системе или другом спецрежиме, то он имеет право в следующие два года перейти на ПСН или УСН и использовать свою льготу;
- льготный вид деятельности приносит ИП не меньше 70% доходов.
Каждый округ определяет не только виды деятельности, которые подпадают под федеральное освобождение от ИП, но и ограничения на использование праздника. К ним относятся:
- максимальный размер доходов ИП;
- общий период действия льготы (до 2024 года или меньше);
- срок каникул;
- количество наемных работников предпринимателя.
Нулевая ставка налога применяется только к взносам, связанным с выбранной системой налогообложения. Другие налоги, такие как транспортный налог, акцизы и налог на имущество, не освобождаются.
Как начать работать на налоговых каникулах?
Чтобы получить освобождение от уплаты государственного налога, необходимо выполнить следующие действия.
1. Проверить, что все условия для применения каникул выполнены
Во-первых, необходимо зайти на сайт Министерства финансов и найти региональный закон о налоговых льготах, который соответствует месту работы владельца бизнеса. Необходимо проверить, соответствует ли ОКВЭД бизнеса кодам, разрешенным для применения налогового освобождения, а также проверить размер дохода от деятельности.
Налоговая проверка также поможет вам определить, имеет ли предприниматель право на освобождение от налогов.
2. Подать заявление на выбранный тип налогообложения
Для новых индивидуальных предпринимателей, желающих работать на основе «патента», необходимо подать заявление на выбранную систему налогообложения, в заявлении должно быть указано полное название регионального закона о каникулах и ставка налога 0%.
Если предприниматель, работающий на ПСН, уже использует первый полученный патент, льготу по следующему патенту можно использовать в течение всего срока. В этом случае закон и льготная ставка также должны быть уточнены во время подачи заявления.
Начинающий предприниматель должен подать заявление в налоговую инспекцию на получение права работать по упрощенной системе налогообложения в течение 30 дней с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Если предприниматель, осуществляющий свою деятельность менее одного года, не подал заявление на упрощенную систему налогообложения, но соответствует требованиям для освобождения от налогов, он может подать заявление на упрощенную систему налогообложения в конце года и воспользоваться льготами на следующий период.
Предприниматель
Как рассчитать долю дохода от льготной деятельности?
- первая (льготная) деятельность принесла 547 235 рублей;
- вторая деятельность принесла 215 025 рублей;
- третья деятельность принесла 133 318 рублей.
