Инструкция по работе со счетом в Казначействе: изменения с 01.01.2022. Единый казначейский счет и казначейский счет в чем разница?

Оператором системы является Федеральное министерство финансов. Заказы на финансовые операции, денежные переводы и их исполнение принимаются и выполняются ежедневно, 23 часа в сутки. Администратор системы может изменять время операций по единому счету казначейства, осуществлять переводы и выполнять другие действия при необходимости.

Как открыть счет в Казначействе: пошаговая инструкция

Открытие казначейского счета для государственного контракта в 2022 году является обязательным, если государственный контракт финансируется из бюджета. Однако есть и другие случаи, когда необходим расчетно-кассовый счет.

Зачем открывать казначейский счет

В письме Минэкономразвития РФ от 11.09.2015 № Д28и-2613 указано назначение счета Минфина — обеспечение исполнения обязательств по контракту, заключенному в соответствии с положениями Федерального закона о контрактной системе № 44. Если клиент получает субсидии из бюджета, то есть является получателем бюджетных средств, он открывает счет в территориальном отделении Федерального министерства финансов — ФК.

Клиентами территориального отделения ФК являются покупатели и поставщики. (Автономные, учитывающие денежные средства) бюджетные клиенты называются участниками бюджетного процесса. Поставщики фактически не участвуют в бюджетном процессе, но получают оплату из бюджета за поставляемые ими товары, выполняемые ими работы и оказываемые ими услуги. Клиенты обязаны открыть счет у государства, в то время как юридическое лицо, исполняющее контракт, не всегда обязано это делать, а только тогда, когда государство поддерживает государственные контракты. Чтобы получить информацию о выплатах, они должны обратиться в FFC, подать заявление и дождаться результатов проверки всех подтверждающих документов.

Поддержка Министерства финансов при заключении государственных контрактов необходима для лучшего контроля исполнения и целевого использования бюджетных средств. Процедура для CS 2022 описана в Постановлении Правительства № 2024 от 24.11.2021. А правила открытия кассовых счетов для ГО установлены приказом Минфина № 44н от 22.12.2021.

• госконтракты на поставку товаров, работ, услуг, финансируемые из федерального бюджета;
• договоры о предоставлении взносов в уставный капитал, имущество юридических лиц, если они являются источниками его финансирования;
• соглашения на выделение субсидий и бюджетных инвестиций юридическим лицам;
• НПА, устанавливающие порядок предоставления субсидирования ПБС, за исключением тех документов, в которых предусмотрено заключение соглашения о предоставлении субсидии;
• договорные отношения, установленные в процессе исполнения госконтрактов и соглашений организаций.

В бюджетной процедуре участвуют Министерство финансов, бюджетные органы и автономные учреждения. Согласно правилам, открытие счетов в финансовом учреждении является обязательным

Федеральное министерство финансов разъясняет, что расчетный счет коммерческой организации является расчетным инструментом для оплаты государственных и муниципальных закупок. По сути, это то же самое, что и лицевой счет, обслуживаемый банковскими учреждениями и кредитно-финансовыми службами. Однако есть и различия: данные об остатке средств используются для бюджетных доходов и расходов. Поэтому необходимо, чтобы юридическое лицо было включено в бюджетный процесс.

В нормативных документах Центрального банка Российской Федерации указано, что Единый казначейский счет является клиринговым или корреспондентским счетом, на самом деле ЕКС используется для клиринга. Однако обычный текущий счет — это банковский счет для операций коммерческих и некоммерческих организаций. Расчетно-кассовый счет — это номер банковского счета, который является частью единого расчетно-кассового счета 40102 (242.14 Бюджетного кодекса, 479-ФЗ от 27/12/2019). А бюджетные платежи осуществляются через систему ECS.

Как открыть лицевой счет

В отношении закупочной деятельности использование специального счета для управления денежными средствами подчиняется тем же требованиям. Если клиент получает средства из бюджета для оплаты контракта, расчеты должны производиться исключительно с клиентом. Бюджетные чиновники объясняют разницу между единым счетом управления денежными средствами и счетом управления денежными средствами — оба счета управления денежными средствами являются частью системы ECS. И разница между единым казначейским счетом и счетом ECS заключается не только в их назначении, но и в деталях. Проверьте принадлежность основного счета по первым цифрам 20-значного уникального кода. ECS запускается следующим образом: 40102.

Невозможно внести деньги из бюджета на государственный контракт на обычный банковский счет. Эти инструкции содержатся в письме № Д28и-2613, выпущенном Министерством экономического развития 11 сентября 2015 года. Однако эти правила распространяются только на участников государственных контрактов, подпадающих под действие Закона № 44-ФЗ. Например, автономное учреждение, осуществляющее деятельность в соответствии с № 223-ФЗ, вправе получать денежные средства на банковский счет.

1. Собрать необходимый пакет документов (как бюджетникам, так и другим юридическим лицам). С перечнем требуемой документации ознакомьтесь на официальном сайте ФК.
2. Подготовить заявление по форме 0531752 — в одном экземпляре.
3. Заполнить и нотариально заверить карточку образцов подписей по форме 0531753 — в одном экземпляре.
4. Сделать копию контракта, на основании которого возникла необходимость открывать ЛС.
5. Подготовить заверенную копию справки о внесении компании в ЕГРЮЛ.
6. Подготовить заверенную копию устава организации. Для бюджетного учреждения понадобится заверенное у нотариуса либо у ГРБС «Положение о БУ» (или устав).
7. Запросить справку в ИФНС о том, что организация является налогоплательщиком, и приложить копию свидетельства о постановке на учет в налоговой.
8. Оформить справку в ФСС о том, что учреждение является плательщиком социальных страховых взносов.
9. Предоставить документацию в ТОФК. Федеральное Казначейство рассматривает предоставленные бумаги и в течение пяти рабочих дней уведомляет организацию о принятом решении.

Основной целью работы через Министерство финансов является контроль за использованием бюджетных средств. Чиновники Министерства финансов контролируют все этапы государственных и муниципальных закупок. Во избежание сбоев юридическое лицо, желающее осуществлять расчеты по ОТА или государственным контрактам, поддерживаемым Министерством финансов, должно заранее открыть счет в Министерстве финансов.

Что такое счет в Казначействе

Зачем нужен КС

• госзаказы на поставку товаров, работ или услуг с казначейским сопровождением;
• контракты на предоставление взносов в уставные капиталы организаций либо их имущество, даже если взносы являются источниками финансирования;
• соглашения на бюджетное субсидирование юридических лиц;
• НПА, регламентирующие порядок предоставления субсидирования получателям бюджетных средств;
• иные договорные отношения, предусмотренные условиями исполнения госконтрактов и соглашений организаций.

Кто открывает

1. Заказчикам, являющимся получателями бюджетных средств. Для них все операции по поступлению и расходованию средств осуществляются через органы Федерального казначейства. Казенные учреждения, бюджетные и автономные организации открывают КС в обязательном порядке.
2. Заказчикам (не бюджетникам), если оплата заказа осуществляется из бюджета. Пример: заказчиком выступает компания, не являющаяся ПБС. Если финансирование госзаказа производится из бюджета, то открыть КС в ТОФК придется.
3. Исполнителям гособоронзаказа. В отношении этой категории исполнителей предусмотрены отдельные требования, касающиеся открытия спецсчета в ФК. Работа по иным счетам с гособоронзаказом не допускается.
4. По обеспечению контракта. По условиям госконтрактов для перевода обеспечения открывают спецсчет. Например, исполнитель вносит обеспечительный платеж вместо банковской гарантии.