ООО или ИП: какой формат выбрать для бизнеса. Ооо и ип в чем разница.

В целом, налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью одинаковы в рамках режимов НДС и НСО. Единственное различие заключается в общей налоговой системе, которая предусматривает налог на прибыль в размере 20% для корпораций и налог в размере 13% для индивидуальных предпринимателей. Только индивидуальные предприниматели могут использовать патентную систему и систему индивидуального предпринимателя.

Что выбрать: ООО, ИП или самозанятость

Когда вы начинаете свой собственный бизнес, вы должны сначала подумать о том, какую форму бизнеса вы выберете: Индивидуальное предпринимательство, самозанятость или общество с ограниченной ответственностью. Мы должны четко понимать, кто и что работает.

Регистрационные формы отличаются:

1. Статус.
2. Количество людей, открывающих свое дело.
3. Ответственность за свои решения.
4. Начальный капитал.
5. Подотчетность.
6. Сотрудничество с сотрудниками.
7. Области, в которых вы можете работать.

Статус. ООО — это компания. Она может быть открыта одним или несколькими лицами, называемыми учредителями. Учредители владеют компанией как собственностью, они могут продать ее целиком или только свою долю.

ИП — индивидуальный предприниматель — статус физического лица. Предприниматель может вести бизнес наравне с компаниями, но индивидуальный бизнес не может быть продан или открыт с партнером.

Самозанятость — это также статус, который позволяет вести бизнес, не создавая индивидуального предпринимательства. Этот статус не может быть продан или передан по наследству.

Сколько людей начинают бизнес. ООО может быть образовано с партнерами или инвесторами — каждый из учредителей компании владеет своей долей.

Размер доли зависит от договоренностей и от того, кто сколько инвестирует в начале. Можно договориться о разделе поровну или в любом другом соотношении.

Пять друзей начинают бизнес с начальным капиталом в 1 миллион, первый из них вкладывает 600 тысяч и владеет 60% бизнеса, остальные четверо вложили по 100 тысяч и владеют 10%.

Начать индивидуальное предпринимательство и самостоятельный бизнес можно только под своим именем, но не с партнером.

Кто несет ответственность за обязательства и долги? ООО отвечает по своим обязательствам только деньгами, находящимися на его расчетном счете, и активами компании. Если у ООО есть долги, то это долги компании, а не учредителей. Если только они сами не понесли эти долги: нельзя открыть бизнес, взять для него кредит и потратить деньги на личные покупки.

Для индивидуальных предпринимателей и самозанятых ситуация иная: они отвечают по долгам компании своим личным имуществом. Если у индивидуального предпринимателя есть долги, которые он не выплачивает, суд взыщет их с него — он может отобрать его машину или квартиру и арестовать его личные счета. Но последнее не будет отнято: Законом запрещено отбирать единственное жилье, в котором живет индивидуальный предприниматель.

Сколько денег нужно, чтобы начать бизнес? Чтобы создать компанию с ограниченной ответственностью, вам необходимо внести не менее ₽10 000 в уставный капитал. Эти деньги будут зачислены на банковский счет компании. Вам также необходимо оплатить государственную пошлину за регистрацию в размере ₽4 000. Вам также придется заплатить специальную пошлину нотариусу, поскольку он понадобится для подготовки документов к регистрации.

Для создания индивидуального предпринимательства или самозанятости вам не нужен стартовый капитал — вы можете просто зарегистрироваться и начать работать. Открытие индивидуального предпринимательства через налоговую инспекцию также облагается государственной пошлиной, но если вы открываете его через бесплатные сервисы, например, через Gosuslugi или при регистрации индивидуального предпринимательства в Tinkoff, вам не придется платить налог.

Сотрудники. Компания с ограниченной ответственностью не может существовать без сотрудников. Сразу же после регистрации необходимо выбрать и нанять менеджера. Это может быть основатель компании или другое лицо.

Менеджеру должна выплачиваться ежемесячная зарплата. Она может быть на уровне минимальной заработной платы, которая в 2022 году составит ₽13 890. Если деятельности нет, вы можете оставить директора на неопределенный срок без содержания.

Индивидуальный предприниматель может нанимать или не нанимать работников и работать самостоятельно, это его собственное решение.

ИП или ООО

ООО	ИП
Существует отдельно от учредителей	Статус человека
Можно открывать в одиночку или с партнерами	Только один
Может продаваться как целиком, так и по частям	Не может быть продана, а только закрыта
Учредители не несут ответственности по долгам своим личным имуществом	Долги индивидуального предпринимателя — это личные долги его владельца.

Стоит выбрать компанию с ограниченной ответственностью:

1. Если вы хотите работать с партнерами.
2. Вы планируете расширить свой бизнес, открыть филиал, привлечь капитал или даже продать свой бизнес.
3. Вы хотите делать то, что запрещено для индивидуальных предпринимателей: Продавайте спиртное, откройте ломбард.

ИП или самозанятый

Самозанятые	ИП
Максимальный годовой доход	2,4 миллиона рублей	219,2 млн. рублей в 2022 году
Сотрудники	Нет	Можно арендовать
Что можно сделать?	Только производство или услуги	Все, что не является незаконным

Стоит выбрать самозанятость, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Также:

1. Вы планируете зарабатывать на своем бизнесе менее ₽ 200 000 в месяц.
2. Вы производите собственную продукцию или оказываете услуги.

Во всех остальных случаях мы рекомендуем создавать индивидуальное предпринимательство.

Предложение от Тинькофф

Еще одно важное отличие между индивидуальным предпринимателем и компанией с ограниченной ответственностью заключается в том, что у индивидуального предпринимателя нет отдельных активов, предназначенных исключительно для ведения бизнеса. Поэтому в случае банкротства владелец бизнеса должен отказаться от своего личного имущества.

Особенности создания и деятельности ООО и ИП

Можно создать индивидуальное предприятие (например, общество с ограниченной ответственностью) или заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, регистрируя все деловые операции на свое имя в качестве предпринимателя (индивидуального предпринимателя). Однако закон предусматривает определенные юридические различия и ограничения для предпринимательской деятельности общества с ограниченной ответственностью или индивидуального предпринимателя. Эти ограничения объясняются статусом самих этих компаний. Например, Гражданский кодекс РФ различает граждан, участвующих в экономических отношениях, в том числе ИП, и юридических лиц, среди которых ООО является самостоятельным субъектом.

Соответственно, при регистрации ООО создается отдельный экономический субъект, не связанный своими активами с лицом, его учредившим. Другими словами, учредитель ООО не отвечает по обязательствам компании, а ООО, в свою очередь, не отвечает по обязательствам учредителя, за исключением некоторых исключительных обстоятельств. Такая процедура предусмотрена статьей 56 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом как гражданин, поскольку выступает в экономических отношениях как простое физическое лицо.

Таким образом, с точки зрения потенциальной материальной ответственности, создание постоянного представительства является более безопасным, чем деятельность аналогичного предприятия индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным на то же лицо. Этот аспект бизнеса часто является ключом к определению типа бизнеса, которым предстоит управлять.

Регистрация ООО и ИП

В этом отношении процедура регистрации индивидуального предпринимателя несколько проще, поскольку предпринимателю не нужно вносить уставный капитал, утверждать устав общества с ограниченной ответственностью и учредительное решение общества с ограниченной ответственностью, а также готовить другие процессуальные документы.

При этом государственная пошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию общества с ограниченной ответственностью — 4 000 рублей.

Кроме того, регистрация в Пенсионном и страховом фонде несколько проще для предпринимателя в плане оформления документов. Однако вы можете зарегистрировать индивидуальное предпринимательство только для себя, в то время как вы можете учредить общество с ограниченной ответственностью и быть единственным учредителем во всех компаниях.

Зарегистрировать бизнес так просто! Быстрая регистрация бизнеса онлайн!

Ограничения по видам деятельности

По закону ИП не имеют права заниматься определенными видами деятельности, особенно в отношении лицензирования. К ним относятся:

• Производство и продажа алкоголя (кроме пива),
• Страховые услуги
• Банковское дело,
• инвестиционные фонды,
• ломбард,
• Деятельность туристических агентств (разрешены только услуги туристических агентств),
• производство фармацевтических препаратов и некоторых других продуктов.

Для обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет. Поэтому, если вы планируете в будущем создать диверсифицированную холдинговую компанию, вам следует помнить, что ООО юридически ограничено с точки зрения потенциального масштаба и расширения возможностей ведения бизнеса.

В ООО несколько человек могут стать учредителями одновременно. В настоящее время количество компаний законодательно ограничено 50; в качестве альтернативы, управлять компанией может только один человек.

Что выбрать?

Что выбрать между GmbH и индивидуальным предпринимательством? Каждая организационно-правовая форма имеет свои преимущества и недостатки.

1. более простая регистрация,
2. меньшее количество проверок со стороны различных организаций,
3. можно вести бухгалтерский учет самостоятельно,
4. налоговые органы не обращают на это особого внимания,
5. вы можете работать по упрощенной системе налогообложения,
6. его легко ликвидировать в случае необходимости,
7. Можно решать проблемы и вносить изменения без согласия третьих лиц.

• Инвесторы не заинтересованы в таких формах,
• трудно перерегистрировать или продать,
• риски несет владелец,
• Для регистрации товарного знака необходимо получить разрешение нотариуса,
• несет ответственность всем своим имуществом,
• платит взносы в страховые компании и пенсионные фонды, даже если деятельность не ведется.

• Защита прав и интересов,
• привлекательность для инвесторов,
• У него есть не только деньги, но и недвижимость, и транспортные средства,
• Управлять компанией может не только основатель, но и третье лицо,
• его можно легко перерегистрировать, продать или унаследовать.

• Его трудно ликвидировать,
• строгий учет в кассе,
• не более 50 учредителей,
• чтобы добавить учредителя, вам придется заново оформлять документы,
• чтобы вывести учредителя, нужно переделать конституционные документы.

Если ваш бизнес находится на стадии роста, лучше создать индивидуальное предпринимательство, а затем преобразовать его в общество с ограниченной ответственностью. Некоторые предприниматели одновременно создают компанию с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство, чтобы привлечь инвесторов и одновременно воспользоваться преимуществами упрощенной налоговой системы.

Какие налоги платят ИП и ООО?

Индивидуальный предприниматель может выбрать одну из следующих систем налогообложения:

• DST — общая система,
• ОСН — общая система налогообложения — общий налог — единый налог на вмененный доход,
• упрощенная система,
• патентная система.

В основном, индивидуальный предприниматель платит только один из представленных видов налогов.

ООО, применяющее общую систему налогообложения, уплачивает такие взносы, как

• НДС,
• на прибыль,
• на территории,
• ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.

Если ООО применяет ЕНВД, то организация не платит НДС, налог на имущество и налог на прибыль.

Важно знать!

Любой бизнес — это сложная система, в которой важна каждая деталь. Помощь по ведению бизнеса можно найти в Интернете на сайте 1С:БизнесСтрате. Это услуга, которая помогает вести бухгалтерский и общий налоговый учет, а соответствующие инструменты для анализа бизнеса и операций облегчают принятие решений.

В течение первого месяца вы можете пользоваться программой бесплатно. Вы можете опробовать все функции и понять, нужны ли они вам. Дополнительная подписка платная, но обойдется вам всего в 400 рублей в месяц. Это гораздо дешевле, чем нанимать консультанта.

Предположим, что доход индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью в 2020 году составит 950 000 рублей без учета расходов. Налог по УСН в этом случае будет одинаковым, т.е. 950 000 рублей × 6% = 57 000 рублей.

Готовые решения для всех направлений

Ускорьте работу сотрудников склада благодаря автоматизации с помощью мобильных устройств. Устранение ошибок при получении товаров, отгрузке, инвентаризации и движении товаров навсегда.

Благодаря мобильности, точности и скорости подсчета товаров в торговом зале и на складе, вы не будете терять дни продаж во время инвентаризации и приемки товаров.

Обязательная маркировка товаров — это способ для любой организации на 100% исключить попадание контрафактной продукции на свой склад и проследить цепочку поставок от производителя.

Скорость и точность получения и отправки товаров на склад — краеугольный камень бизнеса электронной коммерции. Используйте современные, более эффективные мобильные инструменты.

Повысьте точность учета активов вашей компании и контроль над хранением и перемещением отдельных предметов. Мобильное ведение учета снижает вероятность кражи и физической потери.

Повысьте эффективность своего производственного бизнеса, внедрив мобильную автоматизацию учета запасов.

Первое в России готовое решение для RFID маркировки товаров на всех этапах цепочки поставок.

Избегайте ошибок при сравнении и чтении акцизных марок для алкогольной продукции с помощью бухгалтерских инструментов для мобильных телефонов.

Став сертифицированным партнером Cleverence, ваша компания сможет выйти на новый уровень решения проблем с вашими клиентами…

Используйте современные мобильные средства инвентаризации. Повысьте скорость и точность своих бизнес-процессов.

Имущественная ответственность

Следует отметить, что в случае нарушения определенных договорных условий или невозврата кредитов, компании придется вернуть часть финансирования. Это означает, что возникает материальная ответственность. В случае с компанией погашение может быть возложено на компанию или ее учредителей. Это совершенно разные понятия. Последнее применяется только в определенных случаях, например, при банкротстве. Обычно эта сумма выплачивается из капитала проекта.

Предприниматель сам выплачивает долг. Но опять же, не все его имущество может быть изъято при конфискации. Из этого правила есть некоторые исключения. Это личные вещи, которые человек использует в повседневной жизни, автомобиль, если он необходим для осуществления его деятельности. А также недвижимость, если она является единственным местом жительства.

Различие ООО и ИП в регистрации

Принципиальных различий в методологии нет. Но есть некоторые нюансы, которые следует знать.

В ООО несколько человек могут стать учредителями одновременно. В настоящее время количество компаний законодательно ограничено 50; в качестве альтернативы, управлять компанией может только один человек.

Документы для предпринимателя ограничиваются бланком заявления и квитанцией. Также необходимо предъявить паспорт. С другой стороны, альтернатива требует огромного пакета с «тонной» бумажной работы.

Существенная разница в стоимости установки.

Существует разница в размере уставного капитала.

Общество с ограниченной ответственностью — это правовая форма, при которой компания может управляться одним или несколькими лицами, являющимися участниками или учредителями данного юридического лица. LLC может иметь до 50 членов, которые могут влиять на управление компанией.

Плюсы ООО

Основным преимуществом ООО, как уже упоминалось выше, является ограниченная ответственность его участников в случае банкротства компаний (если, конечно, речь не идет о солидарной ответственности). Как правило, участник ООО не теряет больше, чем внес в уставный капитал компании. Кроме того, участники ООО имеют возможность продать свои доли и выйти из компании.

Еще одним преимуществом LLC перед индивидуальным предпринимательством является то, что компания может заниматься некоторыми видами бизнеса, которые не под силу индивидуальному предпринимателю. К ним относятся, например, производство и продажа алкоголя, страховая деятельность, ломбарды и туристические агентства.

Минусы ООО

Регистрация ООО требует внушительного пакета документов. Как правило, она включает в себя:

• Паспорт заявителя с ксерокопией,
• Заявление о государственной регистрации,
• Устав ООО в 2-х экземплярах,
• Решение о создании или Учредительный договор индивидуального учредителя и протокол собрания,
• Документ, подтверждающий уплату государственной пошлины (в настоящее время размер пошлины составляет 4 000 рублей).

Кроме того, все ИП обязаны вести бухгалтерский учет, т.е. фиксировать каждую операцию на своих счетах. В конце года организации должны представить свои счета и финансовые отчеты в Федеральную службу статистики. В крупных организациях для этих целей работают штатные бухгалтеры. Следовательно, им приходится тратить много денег на зарплату, подоходный налог и взносы.

Также стоит отметить, что у организации гораздо больше наличной документации с точки зрения оборота денежных средств.

Учредители ООО могут получать доход в виде дивидендов. Однако они могут выплачиваться не чаще одного раза в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухгалтерского учета. Вы должны заплатить 13% подоходного налога с дивидендов.

Что лучше — ИП или ООО?

Вышеперечисленных различий достаточно, чтобы понять разницу между индивидуальным предпринимательством и компанией с ограниченной ответственностью. Конечно, каждая форма организации бизнеса имеет свои преимущества и недостатки. При выборе одного из них следует учитывать специфику вашего будущего бизнеса, его рост и прибыль, которая будет получена от его деятельности. Если вы хотите построить крупный бизнес, работать с крупными подрядчиками и привлекать инвесторов, лучше зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью. Для малого бизнеса и начинающего предприятия индивидуальное предпринимательство — отличный выбор.

Примечание: Вновь зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для индивидуальных предпринимателей в течение одного года. Это онлайн-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налогов по УСН и ЕНВД, составлять отчеты и сдавать их через интернет. Бесплатно принять участие в программе могут индивидуальные предприниматели, которые были зарегистрированы в качестве предпринимателей менее трех месяцев до регистрации в «Контур.Эльба».

Если ваш бизнес находится на стадии роста, лучше создать индивидуальное предпринимательство, а затем преобразовать его в общество с ограниченной ответственностью. Некоторые предприниматели одновременно создают компанию с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство, чтобы привлечь инвесторов и одновременно воспользоваться преимуществами упрощенной налоговой системы.

Отчетность ИП и ООО

Отчетность, которую общество с ограниченной ответственностью и индивидуальный предприниматель должны предоставлять в контролирующие органы, зависит не только от формы собственности, под которой работает компания, но и от системы налогообложения, которую использует предприниматель. Поэтому здесь нет существенных различий.

Конечно, существуют некоторые незначительные различия между компаниями с ограниченной ответственностью и индивидуальными предпринимателями, например, индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности вести бухгалтерский учет и предоставлять годовую отчетность. Например, индивидуальный предприниматель освобождается от обязанности вести бухгалтерский учет и представлять годовую бухгалтерскую отчетность, а общество с ограниченной ответственностью с численностью работников не более ста человек и годовым оборотом не более 800 миллионов рублей может представлять бухгалтерские документы по специальной, упрощенной форме.

Ограничения по видам деятельности ИП и ООО

Например, индивидуальным предпринимателям не разрешается заниматься определенными видами деятельности:

• Производство алкоголя и продажа алкогольных напитков (за исключением пива и продукции на основе пива).
• производство лекарственных препаратов,
• негосударственная частная охранная деятельность,
• торговля оружием, боеприпасами и другими боеприпасами,
• Предоставление страховых услуг,
• деятельность инвестиционных фондов,
• другие виды деятельности, определенные законом.

Для обществ с ограниченной ответственностью таких ограничений нет; организация имеет право осуществлять любой вид деятельности, при условии, что она должна получить соответствующую лицензию, если это необходимо.

Вывод денежных средств из бизнеса

Самой важной целью любой предпринимательской деятельности, несомненно, является способность приносить доход. Однако для того, чтобы иметь возможность свободно распоряжаться своей прибылью, он должен сначала каким-то образом выйти из бизнеса.

Для самозанятых этой проблемы не существует, поскольку, как уже говорилось ранее, все заработанные ими деньги — их собственные, поэтому они могут без проблем взять их из кассы или снять со своего счета. Нет никаких ограничений на сумму денег, которую можно вывести из индивидуального предпринимательства.

В случае с ООО ситуация несколько иная. Вся прибыль юридического лица считается собственностью этого лица. Поэтому, если у компании только один учредитель, он не может распоряжаться всеми деньгами по своему усмотрению. Деньги могут быть выведены из ООО следующими способами:

• Сбор и выплата заработной платы,
• Распределение и получение дивидендов.

Из всех вышеперечисленных вариантов последний является наиболее выгодным, поскольку этот способ не требует уплаты страховых взносов, как в случае с выплатой заработной платы. В этом случае в бюджет уплачивается только подоходный налог с физических лиц. Однако доход организации не может быть распределен в любое время, а только в конце квартала, полугодия или целого года. Правила распределения дивидендов и периодичность распределения должны быть включены в устав ООО.

Пример расчета прибыли ИП и ООО

ООО «АБВГД», имеющее учредителя, и ИП Медведев А.С., не имеющий работников, применяют упрощенную систему налогообложения «доходы» (6%).

Предположим, что доход индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью в 2020 году составит 950 000 рублей без учета расходов. Налог по УСН в этом случае будет одинаковым, т.е. 950 000 рублей × 6% = 57 000 рублей.

ИП Медведев А.С. уплачивает страховые взносы «за себя», что составит 40 874 рубля в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса. Он имеет право уменьшить сумму этого налога на 100% уплаченных страховых взносов. Таким образом, упрощенный налог на 2020 год составляет 16 126 рублей (57 000 — 40 874).

Чистая прибыль в этом случае составляет 893 000 рублей (950 000 — 57 000).

Предположим, что учредитель ООО установил директору оклад в размере 11 280 руб. и выплатил за эти деньги премии в размере 11 280 × 12 месяцев × 30% = 40 608 руб. Согласно закону, он может уменьшить сумму этого налога, но не на 100 %, как в случае с индивидуальным предпринимателем, а максимум на 50 %. В этом случае налог по УСН за 2020 год составит: 57 000 — 28 500 = 28 500 рублей.

Кроме того, из заработной платы удерживается подоходный налог в размере 13 %, т.е. 11 280 × 12 месяцев × 13 % = 17 597 рублей. Таким образом, генеральный директор получает чистую прибыль в размере 135 360 рублей — 17 597 рублей = 117 763 рубля.

Расчет дивидендов: 950 000 — 135 360 (зарплата) — 69 108 (налог НДС + страховые взносы) = 745 532 руб. Помимо дивидендов, удерживаются налоги по ставке 13%, т.е. 745 532 x 13% = 96 919 рублей.

Доход от дивидендов в таком случае равен 745 532 рубля — 96 919 рублей = 648 613 рублей.

Чистая прибыль управляющего директора составляет 648 613 рублей (дивиденды) + 117 763 рубля (зарплата без учета подоходного налога) = 766 376 рублей.

При тех же обстоятельствах чистая прибыль индивидуального предпринимателя была на 126 624 рубля выше, чем чистая прибыль учредителя общества с ограниченной ответственностью.

В противном случае вам придется платить из собственных средств и подавать на банкротство уже как физическое лицо. Риск гораздо ниже. Поэтому имеет смысл перестраховаться на большие суммы оборота.

Ответственность перед наёмными сотрудниками

Если ИП или общество с ограниченной ответственностью нанимает наемных работников, необходимо соблюдать положения Трудового кодекса РФ и вести личные дела — принимать решения об увольнении и приеме на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Все работодатели, независимо от формы предприятия, обязаны организовать и оплатить проведение специальной оценки условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, за исключением удаленных рабочих мест.

Если индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью нанимает работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, он должен исчислять и уплачивать страховые взносы в неналоговые фонды со своего заработка. Разницы между этими двумя видами бизнеса нет.

Для работников, занятых полный рабочий день, вы должны платить от 30,2 до 38,5 % взносов на социальное страхование:

• Пенсия — 22 %,
• взносы на медицинское страхование — 5,1 %,
• взносы на социальное страхование (временная нетрудоспособность) — 2,9%,
• взносы на страхование от несчастных случаев на производстве — от 0,2% до 8,5% в зависимости от категории риска (эти суммы определяются Фондом социального страхования на основании основного кода ОКВЭД).

Для трудовых договоров взносы немного ниже — 27,1%. Для этих контрактов обязательными являются только выплаты по пенсионному и медицинскому страхованию.

Подоходный налог должен удерживаться и уплачиваться в бюджет по ставке 13 % с доходов физических лиц. В отличие от страховых взносов, эта сумма не взимается с индивидуального предпринимателя или компании с ограниченной ответственностью, а вычитается из дохода работника. Другими словами, работник получает сумму «на руки» и не должен платить подоходный налог. Это также относится к выплате заработной платы штатным сотрудникам и выплатам по договорам на выполнение работ и оказание услуг.

Ответственность и штрафы

Штрафы за те же нарушения для юридических лиц выше, чем для частных предпринимателей. В компании с ограниченной ответственностью штрафы могут быть наложены как на саму компанию, так и на ее должностных лиц — директоров и ответственных сотрудников.

Предприниматели наказываются за административные правонарушения так же, как и работники. Для индивидуальных предпринимателей также предусмотрены отдельные штрафы, которые ниже, чем для юридических лиц. Например, существуют штрафы за нарушение порядка ведения кассовых операций (статья 15.1, пункт 1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях):

• для юридических лиц — от 40 тысяч до 50 тысяч рублей,
• Для индивидуальных предпринимателей — от 4 тысяч до 5 тысяч рублей.

Штрафы за несвоевременную уплату налогов и взносов для предпринимателей и юридических лиц рассчитываются по-разному:

• для ИП — из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки,
• для общества с ограниченной ответственностью — аналогично в начале; с 31-го дня просрочки — в два раза больше, т.е. из расчета 1/150 ставки рефинансирования.

Разница в ликвидации ИП и ООО

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя прекращается по желанию предпринимателя или в случае его смерти.

Если индивидуальный предприниматель решит закрыть бизнес самостоятельно, он должен заплатить государственную пошлину в размере 160 рублей и подать заявление по форме R26001 в Федеральную налоговую службу. Также можно расплатиться с кредиторами после ликвидации.

Закрытие ООО является более сложным и длительным процессом. Этот процесс может занять несколько месяцев. Это зависит от того, закрывается ли предприятие добровольно или его вынуждают закрыть. Например, необходимо добровольно закрыть общество с ограниченной ответственностью:

1. На общем собрании участников, на котором принимается решение о ликвидации.
2. Избрание ликвидационной комиссии или ликвидатора.
3. Уведомление страхователей и налогового органа, в котором зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью, о принятом решении.
4. Уведомить агентства по трудоустройству о будущих увольнениях.
5. Подготовьте предварительный ликвидационный баланс и т.д.

Существует множество различий между индивидуальным предпринимателем и компанией с ограниченной ответственностью, и у обоих есть свои преимущества и недостатки. Взвесьте все за и против и проанализируйте, что для вас выгоднее — создание индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью, с учетом планируемой деятельности и других особенностей вашего будущего бизнеса.

Таблица различий между индивидуальным предпринимательством и обществом с ограниченной ответственностью.

Минимальный перечень документов для государственной регистрации.

Государственная пошлина — 800 руб.

Необходимо представить больше документов, чем при регистрации ИП.

Государственная пошлина — 4 000 руб.

Некорпорированные предприниматели отвечают по своим долгам всем своим имуществом.

Если индивидуальный предприниматель исключен из налогового регистра, долги от предпринимательской деятельности могут быть взысканы с физического лица.

Члены и менеджеры компании с ограниченной ответственностью не погашают долги организации за счет своего личного имущества.

Однако если будет доказано, что неплатежеспособность ООО была вызвана умышленными действиями, владельцы и руководители компании будут нести викарную ответственность.

Вы можете встать на налоговый учет только по месту жительства, указанному в паспорте. Если штамп о регистрации по месту жительства отсутствует, можно зарегистрировать индивидуальное предпринимательство по адресу временной регистрации.

Индивидуальный предприниматель может брать и тратить заработанные деньги по своему усмотрению.

Вам не нужно предоставлять квитанции, подтверждающие снятие средств и расходы на личные нужды.

Деньги компании с ограниченной ответственностью могут быть потрачены только на нужды организации. Все расходы должны быть документально подтверждены.

Владельцам сложнее изъять доход.

Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы:

1. Из начисленных выплат работникам по трудовым договорам и гражданскому законодательству.
2. Для себя.

Индивидуальный предприниматель должен платить взносы на страхование, даже если он не получает никакого дохода.

Налоги зависят от вашего налогового статуса и от того, есть ли у вас сотрудники. Индивидуальное предпринимательство имеет широкий спектр специальных налоговых механизмов.

Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы только на резервы в пользу своих работников.

Как и в случае с индивидуальным предпринимательством, налоги зависят от выбранного налогового режима и наличия нанятого персонала.