Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок. Вбк в банке что это.

Для управления валютой вам необходимо открыть в банке валютный счет, а транзитный счет открывается автоматически. Для каждой валюты существует отдельный валютный счет.

Нужен ли паспорт сделки и как осуществляется валютный контроль?

Предприниматель в Российской Федерации обязан при заключении договора предоставить уполномоченному банку информацию о договоре с, дату заключения договора, присвоенный номер, сумму, данные контрагента. До 1 марта 2018 года информация о сделках в иностранной валюте заносилась в паспорт сделки. Документ был создан для каждого международного контракта, подлежащего учету. После того как стороны выполнили свои обязательства, финансовое учреждение закрыло паспорт и передало его в Центральный банк.

Процедура валютного контроля регулировалась Федеральным законом № и Директивой Банка России №. Однако с 1 марта 2018 года паспорта сделок были отменены. Вступило в силу Указание Центрального банка России № от, которое устанавливает новые требования к регулированию сделок.

Почему отменили паспорта сделок

Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.

  • Документы могут оформляться быстрее. Раньше на оформление паспорта уходило 3 дня и еще 2 дня на его отправку резиденту. Теперь банк регистрирует договор в течение 1 рабочего дня.
  • Порог проверки был увеличен. Ранее она составляла $50 000 (рублевый эквивалент — около $3,7 млн). Согласно новым правилам, упрощенная процедура применяется к сделкам на сумму до 3 млн евро.
  • Отказы в приеме заявлений будут сведены к минимуму при условии наличия всей необходимой информации. Важно, чтобы сроки выполнения обязательств были указаны в договоре.

Бремя валютного контроля в большей степени перекладывается с трейдера на кредитную организацию. Это снижает риск введения санкций.

Как теперь контролируются

Вместо того чтобы выдавать паспорт сделки, банки теперь регистрируют контракт. Затем контракту присваивается UNK — уникальный номер, состоящий, по сути, из тех же цифр, что и паспорт.

1 — две последние цифры года, в котором контракту присвоен уникальный номер; 2 — месяц, в котором контракту присвоен уникальный номер; 3 — порядковый номер контракта, который принимается для целей бухгалтерского учета путем присвоения уникального номера банку торговца в течение календарного месяца; 4 — регистрационный номер кредитной организации в Государственном реестре кредитных организаций (КСРКО); 5 — порядковый номер филиала по КСРКО; 6 — код контракта; 7 — знак резидента-контрагента.

Все сделки подлежат валютному контролю, но процедура отчетности различается в зависимости от типа и стоимости контракта.

Контракт стоимостью до 200 тыс. ₽

Для всех категорий сделок: Экспорт, импорт, кредиты.

При проверке валюты учитывается общая стоимость контракта, а не сумма отдельного платежа. Если сумма не превышает 200 тысяч ₽, то регистрировать договор, предъявляя оригинал в банк, не нужно. Справка о валютных операциях также не требуется, достаточно ввести код.

Вы имеете право составлять контракт на каждую поставку и передавать управление сделкой. В свою очередь, финансовое учреждение может запросить документы в случае возникновения подозрений.

Контракты в пределах 200 тыс. — 3 млн ₽

Экспорт, импорт, кредиты.

Уникальный номер не присваивается. Необходимо предоставить в банк документ, позволяющий ввести код транзакции. Это может быть сам договор, выписка из договора, счет-фактура, акт, вексель или другие документы по сделке. Точный список документов можно узнать в своем банке.

Контракты суммой 3–6 млн ₽ на экспорт

Требования аналогичны требованиям предыдущего раздела. Договор или другой документ представлен в финансовое учреждение, но договор не зарегистрирован.

Контракты от 3 млн ₽ на импорт, кредитование

В этом случае регистрация обязательна, вы предъявляете оригинал договора. Кроме того, после завершения сделки аудитор компании готовит свидетельство о доказательстве — EPC. Она может включать в себя:

  • Таможенная декларация, заявление на условное освобождение,
  • отгрузка, отгрузочные документы,
  • сертификаты, ,
  • другие деловые и бухгалтерские документы.

СПД должна быть завершена в течение 15 дней с даты выполнения российской стороной своих обязательств по Конвенции. Сертификат также представляется в случае внесения изменений в договор — например, переуступки прав по сделке, прекращения обязательств.

Контракты свыше 6 млн ₽

Для всех категорий валютных операций.

Регистрация, назначение CNA и депонирование CNA являются обязательными. Требования такие же, как и для контрактов на сумму свыше 3 млн. рупий на импорт. Однако есть нюанс: экспортеры могут сначала представить проект контракта или только информацию о нем, в то время как сам документ должен быть представлен в течение 15 дней после подписания, согласно общему правилу.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц путем оформления всех необходимых документов входит в пакет бухгалтерских услуг. Специалисты нашей компании знакомы со всеми нюансами валютного контроля и отвечают за подготовку полного пакета документов, необходимых для проведения валютных операций.

Какая нормативная база регулирует валютный контроль

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется на основе следующих нормативных актов:

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Инструкция Банка России «О порядке действий резидентов, которые…» от 16.08.2017 № 181-И.

Кроме того, могут быть изданы различные постановления правительства, регулирующие вопросы валютного контроля. В 2022 году будут изданы президентские указы для корректировки существующих правовых положений на основе введенных санкций. Однако отмена валютного контроля в 2022 году еще не произошла.

С 01.01.2024 года в Закон о валютном контроле № 173-ФЗ будут внесены изменения Федеральным законом № 353-ФЗ от 14.07.2022 года. Некоторые новые положения о валютном регулировании и валютном контроле вступили в силу 14.07.2022:

  1. Расширен перечень разрешенных сделок между резидентами. Расширен перечень операций между филиалами медицинских организаций, расположенных за пределами Российской Федерации, и резидентами Российской Федерации.

Важно не путать валюту и налоговое резидентство. В чем разница и что означает каждый из них, мы расскажем в следующей статье.

Читайте наши статьи о видах на жительство:

    ;.
  1. Изменен порядок определения налогового резидентства резидента. Если физическое лицо не имеет места жительства, домициля или недвижимости в России, все документы о движении денежных средств по счетам в иностранных банках могут быть представлены в любой налоговый орган.

Далее рассмотрим основные понятия закона о валютном контроле.

Основные понятия в валютном контроле

Одним из важнейших понятий закона о валютном контроле является резидентство.

Налоговый резидент — это лицо, которое проводит на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году. Это не зависит от гражданства.

Резидент иностранной валюты, в соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 1, пп. 6 п. 6 Закона № 173-ФЗ) и валютные резиденты (пп. 7 п. 1 ст. 1, пп. 7 п. 1 Закона № 173-ФЗ), являются:

Денежный контроль — это соблюдение резидентами и нерезидентами требований денежного законодательства.

Таким образом, в 2022 году денежный контроль физических лиц будет приравнен к денежному контролю юридических лиц.

Валютный контроль осуществляется учреждениями валютного контроля и сотрудниками валютного контроля.

Валютный контроль осуществляется для операций в иностранной валюте.

Валютные операции — это операции с денежными ценными бумагами. Валютные ценные бумаги включают не только деньги в иностранной валюте, но и иностранные ценные бумаги.

Уполномоченные агенты и органы валютного контроля имеют право осуществлять следующие операции:

ВАЖНО: До 31.12.2022 налоговые органы приостановили проведение проверок соблюдения валютного законодательства. Приостановление не распространяется на нарушения в соответствии с правилами, принятыми после 24 февраля 2022 года, которые предусматривают специальную процедуру в связи с недружественными действиями определенных стран.

Мы описали учет операций с иностранной валютой в.

Основные правила проведения валютных операций

Не все валютные операции разрешены. Ниже мы рассмотрим, какие операции разрешены, а какие запрещены.

ПРИМЕЧАНИЕ: Валютные операции между резидентами, как правило, не разрешены. Однако существуют некоторые исключения.

Операции между нерезидентами и между нерезидентами и резидентами могут проводиться без ограничений.

Более подробную информацию о валютных операциях между резидентами и нерезидентами см. в этой статье.

ВАЖНО: Вы не можете платить иностранным работникам наличными!

Ограничения 2022 года

В связи с действиями недружественных иностранных государств, а также SWOT, в 2022 году в валютный контроль были внесены некоторые коррективы.

Введены ограничения на операции резидентов с лицами из недружественных стран. Эти операции включают предоставление займов и кредитов в рублях и иностранной валюте, а также операции, ведущие к владению ценными бумагами или недвижимостью.

Кроме того, специальная процедура применяется к следующим операциям

  • Переводы иностранной валюты (дивидендов российских компаний) резидентами на свои счета за пределами Российской Федерации,
  • переводы денежных средств (дивидендов российских организаций) без открытия банковского счета, с использованием электронных средств платежа, предоставляемых иностранными поставщиками платежных услуг.

Требования по репатриации иностранной валюты остаются в силе.

ВАЖНО: Репатриация иностранной валюты означает возврат денежных средств на территорию Российской Федерации. Каждый участник внешнеэкономической деятельности должен обеспечить своевременную репатриацию иностранной валюты.

Более подробно о репатриации иностранной валюты мы писали в статье.

ВАЖНО! Обязательство по продаже валютной выручки отменено!

Оцените статью
Бизнес блог