Отпускные должны быть выплачены не позднее чем за три дня до начала отпуска (статья 136 Трудового кодекса). Чтобы взять законные выходные дни, необходимо взять ряд праздничных дней по распоряжению администрации. Все календарные дни отдыха, за исключением праздничных, должны быть оплачены (согласно статье 120 Трудового кодекса Российской Федерации).
Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
Калькулятор для расчета компенсации за неиспользованный отпуск в случае увольнения — сервис, помогающий работникам избежать ошибок в расчетах. Им можно пользоваться бесплатно, не регистрируясь на сайте.
Важным вопросом при расторжении трудового договора с работником является определение размера выплат за оплачиваемый отпуск и количества неиспользованных дней отпуска. Чтобы избежать ошибок, используйте компьютер в качестве основного или дополнительного инструмента для расчета выходного пособия в 2021 году. Это бесплатно и работает без предварительной регистрации на сайте.
В нашей статье «Расчет отпускных работнику» мы подробно рассказали, как рассчитать отпускные при выходе на пенсию и какие виды используются.
Чтобы рассчитать его, вам понадобится следующая информация
- даты приема на работу и расторжения трудового договора;
- количество отпускных дней, положенных работнику ежегодно;
- сколько он отдыхал за все время работы в организации;
- среднедневной заработок.
Шаг 1: Сначала введите даты начала и окончания работы сотрудника в отпускной компьютер.
Шаг 2: Введите количество дней отпуска, на которые работник имеет право каждый год. Статус по умолчанию — 28. Это цена по умолчанию, предлагаемая компьютером праздничных выплат в 2021 году, но у вас есть возможность выбрать подходящий вариант из списка. Например, если работник является инвалидом или работает на опасной работе, он имеет право на более длительный отпуск. Сразу после инструкций есть таблица с подробной информацией. Для вашей информации были рассчитаны лучшие месяцы для отпуска.
Шаг 3: Если есть периоды, не учтенные в расчете, нажмите кнопку Добавить периоды в калькуляторе и введите эти периоды. Если вы не уверены, то сначала прочитайте статью о том, подлежат ли вычету отпускные за предыдущие периоды.
Исключаемые периоды перечислены в статье 121 Трудового кодекса РФ.
- отсутствие на работе без уважительных причин;
- отпуск по уходу за ребенком;
- периоды без сохранения заработной платы, если они составили более 14 календарных дней в течение рабочего года.
Используя наш электронный калькулятор, вы можете добавить необходимое количество интервалов. Для каждого из них укажите даты начала и окончания.
Шаг 4: Внесите в вычислитель вознаграждений общее количество дней, которые сотрудник провел в отпуске за весь период работы в организации.
Шаг 5: Чтобы правильно рассчитать выходное пособие за 2021 год с помощью компьютера, вам понадобится сумма дневного заработка сотрудника в рублях. Для расчета полезно воспользоваться другой бесплатной услугой (Калькулятор среднего дневного заработка при увольнении). В нашем случае, допустим, 2000 рублей и 50 девушек.
Шаг 6.После заполнения всех полей нажмите «Рассчитать». Результат будет отображен в следующем табличном формате Электронный калькулятор покажет вам количество пропущенных дней отпуска и сумму рублевой компенсации, которая вам полагается.
Инструкции по увольнению
- по собственному желанию;
- по срочному трудовому договору;
- по инициативе работодателя;
- по соглашению сторон;
- по утрате доверия;
- за прогул;
- по сокращению штата;
- по уходу за ребенком;
- из-за призыва в армию;
- из-за переезда в другой город;
- с целью перевода на другую работу.
Важный вопрос, возникающий, когда бухгалтеры используют компьютер для расчета отпускных выплат при увольнении работника, — сколько дней отпуска положено работнику в год. Ниже приведен пример требования о 14-дневном отпуске.
Оплата в последний рабочий день! Для получения дополнительной информации см. нашу статью о том, что и когда нужно выплачивать по окончании трудового договора.
Трудовое законодательство дает преимущества определенным категориям. В таблице ниже приведены обычные обстоятельства. Для получения дополнительной информации см. статью о том, как подать заявление на получение дополнительных лицензий.
Работники с ненормированным рабочим днем
Примечание: Компенсирующий компьютер выдает только табличные значения. Однако, например, учителя и врачи по закону имеют право на дополнительные выходные дни, а большинство учителей имеют 36 дней. Иногда организм сам предоставляет дополнительные дни. В таких случаях в списке компьютеров выберите «Другой». Перед вами появятся дополнительные поля, в которые необходимо ввести требуемую информацию.
Налог на доходы физических лиц и страховые взносы рассчитываются так же, как и другие доходы. Налоги уплачиваются в бюджет на следующий день после выплаты работнику, а взносы обычно выплачиваются до 15 числа следующего месяца.
Алгоритм расчета компенсации за неиспользованный отпуск
Расчетным периодом являются 12 месяцев, предшествующих месяцу расторжения договора.
- Пример : при увольнении в ноябре 2021 года расчетный период будет с 01.11.2020 по 31.10.2021 г.
Если сотрудник увольняется с работы в последний день месяца, месяц уведомления становится частью периода оплаты.
- Пример : при увольнении 30.11.2021 расчетный период будет с 01.12.2020 по 30.11.2021 г.
- Шаг 2. Определить состав выплат, включаемых в расчет среднего заработка
В расчет включаются только те платежи, которые являются частью периода оплаты. Например, средний заработок или пособия не включаются в расчет.
- Шаг 3. Определить средний дневной заработок
- Шаг 4. Определить компенсацию за неиспользованный отпуск
Определение количества дней неиспользованного отпуска, подлежащих компенсации
- Если работник проработал в организации 12 месяцев, в которые входит и сам отпуск (ст. 121 ТК РФ), то ему полагается ежегодный отпуск продолжительностью 28 календарных дней. Другими словами, полная компенсация выплачивается работнику, проработавшему у работодателя не менее 11 месяцев (п. 28 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР от 30.04.30 № 169).
- Если увольняющийся работник не отработал период, который дает право на полную компенсацию неиспользованного отпуска, компенсация выплачивается пропорционально дням отпуска за отработанные месяцы (п. 29 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР от 30.04.30 № 169).
При расчете периода работы, за который вы имеете право на выходное пособие, учитывается следующее
- излишки, составляющие менее половины месяца , исключаются из расчета;
- излишки, составляющие более половины месяца, округляются до полного месяца. Компенсация выплачивается за 2,33 дня (28 дн. / 12 мес.) за каждый месяц работы.
Пример расчета компенсации
Статус: Павел Крайнов работал в организации с 1 июля по 18 июля. За этот период ему было выплачено 15 600 рублей. Может ли г-н Кранов потребовать компенсацию за неиспользованный отпуск? Если да, то сколько дней и какая сумма?
Его ежегодный основной оплачиваемый отпуск составляет 28 календарных дней.
- Работник отработал больше половины месяца (18 дней), соответственно, он может рассчитывать на компенсацию за неиспользованный отпуск.
- Компенсацию следует выплатить за один месяц. Определяем дни, за которые следует начислить компенсацию: 28 дней / 12 месяцев = 2,33 дня.
- Определяем средний дневной заработок. В общем случае для определения компенсации за неиспользованный отпуск расчетный период составляет 12 календарных месяцев. Но работник расчетный период не отработал, соответственно, средний дневной заработок рассчитывается по нормам п. 7 Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922. Если работник не имел фактически начисленной заработной платы или фактически отработанных дней за расчетный период и до начала расчетного периода, то в таком случае определять расчетный период нужно исходя из размера заработной платы, фактически начисленной за фактически отработанные работником дни в месяце наступления случая, с которым связано сохранение среднего заработка (п. 7 Положения № 922).
29,3 / 31 x (31-13) = 17,01 дней — это количество дней за не полностью обработанный месяц (июль), включенный в расчет. Где.
- 9,3 — среднемесячное количество календарных дней,
- 31 — количество календарных дней в июле,
- 13 — количество дней, которые Крайнов не отработал в июле.
15 600 / 17,01 = 917,11ROBLES- это средний дневной заработок.
Как и в случае невыплаты заработной платы при увольнении работника, вы несете ответственность за невыплату отпускных и других сумм, причитающихся работнику при увольнении.
Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск
Во-первых, необходимо понять, на какое количество дней отпуска имеет право работник. Подробный алгоритм расчета этого числа приведен здесь. В простом случае, если работник имеет право на 28 дней отпуска в год, то в месяц он будет «использовать» 2,33 дня отпуска. Если сотрудник работает менее 15 дней в месяце, пропустите его; если сотрудник работает более 15 дней, округлите до одного месяца в большую сторону. Добавьте месяц и умножьте на 2,33. Вычтите количество уже «отработанных» дней.
Рассчитайте его вознаграждение по следующей формуле Сумма вознаграждения = средний дневной заработок * количество неиспользованных дней отпуска.
Индексация среднего заработка при повышении зарплаты
Если заработная плата работника (тарифная сетка) увеличилась до или во время отпуска, то для расчета отпускного пособия необходимо скорректировать средний заработок. На этом этапе может помочь коэффициент роста (KPI); KPI = RR / OS, где RR — новая зарплата, а RR — старая зарплата. Существует три варианта обновления.
- Оклад повысился в течение расчетного периода. Тогда все выплаты, учитываемые при расчете отпускных, с начала расчетного периода до месяца изменения оклада умножаются на КВП.
- Оклад повысился после расчетного периода до начала отпуска. Весь рассчитанный средний заработок умножается на коэффициент повышения.
- Оклад повысился во время отпуска. Увеличивается только часть отпускных, начиная с даты действия новых окладов.
Оплата отпуска
Отпускные должны быть выплачены не позднее чем за три дня до начала отпуска (статья 136 Трудового кодекса). Чтобы взять законные выходные дни, необходимо взять ряд праздничных дней по распоряжению администрации. Все календарные дни отдыха, за исключением праздничных, должны быть оплачены (согласно статье 120 Трудового кодекса Российской Федерации).
Часто возникают вопросы, когда праздник начинается в начале месяца. Например, работник уходит в отпуск с 1 июля 2018 года, а отпускные должны быть выплачены 27 июня. Однако для расчета требуется июньская зарплата, которая еще не начислена.
В этом случае сначала рассчитывается июньская зарплата. Это означает, что расчет основан на предположении, что работник завершил работу в последний день месяца или в уже отработанные дни. Далее рассчитывается сумма отпускных. Если июньская зарплата изменяется после расчета отпускных, ее необходимо пересчитать и выплатить или удержать разницу.
Для оплаты отпуска пособие на лицензию также можно рассчитать за несколько минут на компьютере.
Любая выплаченная выходная компенсация облагается страховыми взносами, подоходным налогом и выплачивается вместе с другими суммами работнику в последний день работы (статья 140 Трудового кодекса).
Компенсация за отпуск в отчетных формах
Возникают вопросы о том, нужно ли отражать выплаченную работнику компенсацию в квартальной форме 6-НДФЛ и годовом приложении «Подоходный налог и сумма подоходного налога». В документации должны быть указаны все выплаты сотрудникам, облагаемые индивидуальным подоходным налогом. Согласно статье 217(3) Налогового кодекса, компенсация за неиспользованный отпуск не включается в перечень необлагаемых доходов. Раздел 422 Налогового кодекса также не предусматривает освобождение от уплаты взносов на страхование. Поэтому, как и в случае с зарплатой, мы являемся субъектом подоходного налога с физических лиц и должны платить все необходимые отчисления в бюджет.
Налог должен быть уплачен в бюджет не позднее следующего дня после прекращения компенсации и выплаты. Взносы должны быть уплачены до месяца, следующего за месяцем, в котором работник получает расчет.
Компенсация за отпуск в расчете 6-НДФЛ:
Компенсация считается выплаченной на дату ее выплаты — обычно на дату расторжения договора. Все выплаты при увольнении и подоходный налог должны быть показаны как единая сумма. Выплаты указываются в форме периода, который покинул работник. Поэтому в разделе 1 6-НДФЛ следует отразить следующее
- в поле 020 — общую сумму НДФЛ, удержанного за последние три месяца отчетного периода, включая налог с компенсации;
- в поле 021 — рабочий день, следующий за днем выплаты дохода при увольнении;
- в поле 022 — общую сумму удержанного НДФЛ, который перечислен в дату из поля 021.
В разделе 2 отражено следующее
- в поле 110 — общая сумма доходов, начисленных всем физлицам с начала года, включая сумму компенсации конкретному сотруднику при увольнении;
- в поле 112 — отдельно выделить выплаты по трудовым договорам, в том числе при увольнении;
- в поле 120 — общее количество получателей доходов;
- в поле 140 — сумму НДФЛ, исчисленного со всех доходов с начала года;
- в поле 160 — сумму НДФЛ, удержанную с начала года, включая НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск.
Компенсация за отпуск в справке о доходах и суммах налога физлица
При заполнении годовой 6-НДФЛ информация о выплатах при увольнении также должна быть отражена в отчете о прибылях и убытках физического лица и сумме налога. Компенсация за неиспользованные дни отпуска по окончании трудовых отношений включается в валовой доход и налоговую базу в разделе 2. Подоходный налог физического лица с него рассчитывается, удерживается и также показывается как часть выделенного налога.
В случае приложения к справке, компенсация за неиспользованный отпуск должна быть указана отдельной строкой с кодом дохода 2013.
Электронная подача ссылок в режиме онлайн. Extern дает вам 14 дней бесплатно!
Пример использования калькулятора компенсации отпускных при увольнении
Для расчета компенсации вы можете использовать специальный электронный калькулятор. Вся информация о расчете должна быть введена в поля расчета. В результате будет получена соответствующая сумма.
1-Введите дату поступления сотрудника на работу в организацию и дату его увольнения.
2-Поле «Причина обоснования» не используется для расчета лицензионной компенсации. Однако если выходная компенсация должна быть рассчитана одновременно, выберите соответствующую опцию.
3-Введите количество дней отпуска в соответствии со статьей 117 Трудового кодекса РФ.
4-Подсчитайте количество дней, не включенных в хранилище (например, отсутствие).
5 — Укажите количество дней, на которые сотрудник уже авторизован.
6-Запишите сумму среднего заработка, если она вам известна. Вы также можете рассчитать это непосредственно в калькуляторе. Для этого введите в соответствующую ячейку сумму заработной платы и других выплат за календарный год, предшествующий уходу сотрудника.
Калькулятор подскажет вам, сколько дней должен был получить работник в дополнение к тем дням, которые он уже получил. В нем также будет указана сумма причитающейся компенсации.
Калькулятор подскажет вам, сколько дней должен был получить работник в дополнение к тем дням, которые он уже получил. В нем также будет указана сумма причитающейся компенсации.
Ответственность
В ходе проверки трудовой инспекции могут быть выявлены нарушения. или когда работник сам обратился к трудовому инспектору или в суд.
Трудовой инспектор может наложить штраф за невыплату компенсации.
- организацию на сумму от 30 000 до 50 000 ₽;
- должностное лицо (например, руководителя организации) — от 1000 до 5000 ₽;
- предпринимателя — от 1000 до 5000 ₽.
Штрафы за повторные нарушения:.
- для организаций — от 50 000 до 70 000 ₽;
- должностных лиц и предпринимателей — от 10 000 до 20 000 ₽;
Руководители могут исключить до трех лет в случае рецидива.
Один год электронной бухгалтерии по премиальной цене для индивидуальных предпринимателей менее трех месяцев.
Как в Эльбе добавить компенсацию за неиспользованный отпуск
Эльба позволяет указать авансовые платежи сотрудников в рублях из фонда оплаты труда или в процентах. В месяц окончания срока действия конвертируйте депозит из процентов в рубли. Это необходимо для правильных расчетов.
Далее перейдите в раздел Сотрудники → Имя и нажмите на Задачи → Увольнение справа от имени.
Эльба спросит, все ли листы были добавлены в сервис. Если не все дни были добавлены, необходимо вручную ввести количество неиспользованных дней. Затем Эльба рассчитывает компенсацию за неиспользованный отпуск и предлагает загрузить справку о расчете.
Сервис создает отдельное задание по оплате на вкладке Отчеты.
Особенности появляются при увольнении в конце месяца. О том, что вам нужно делать с ними, читайте в часто задаваемых вопросах. Имеются подробные инструкции с фотографиями.
Статья действительна с 25.05.2022.
Продолжайте читать
Договоры о полной материальной ответственности работников: как правильно их заключать
Что делать с плохими сотрудниками? Выговор, материальная ответственность и лишение премий
