Получение прибыли — важный аспект бизнеса. Индивидуальный предприниматель может свободно распоряжаться своей прибылью. Теоретически, он может даже снимать и тратить деньги до выплаты долгов и налогов. Никто не может лишить его доступа к личному счету, если только нет судебного постановления.
Открыть: ИП или ООО в 2022 г.
При создании бизнеса предприниматель должен определиться с формой организации, от которой будут зависеть дальнейшие шаги и рост бизнеса.
- В чем разница между ИП и ООО
- Виды деятельности, разрешенные только ООО
- Отличия в регистрации ИП и ООО
- Отличия в отчетных документах
- Ответственность и штрафы
- Вывод доходов
- Приостановка деятельности и ликвидация
- Что выгоднее открыть, ИП или ООО
В большинстве случаев выбор стоит между индивидуальным предпринимательством и обществом с ограниченной ответственностью. Необходимо проанализировать предполагаемый вид деятельности и затем решить, что выгоднее: регистрация ИП и ООО. В чем разница между ними и каковы особенности каждой формы — читайте в этой статье.
В чем разница между ИП и ООО
Основное различие между этими двумя формами деятельности можно описать как их правовой статус. После регистрации индивидуальный предприниматель остается физическим лицом. Они несут ответственность за все свое имущество и активы. Организация — это отдельное юридическое лицо с собственным капиталом. Оба могут заниматься предпринимательской деятельностью, но некоторые виды деятельности невозможны для индивидуального предпринимателя.
Создать индивидуальное предпринимательство проще. Его также легче учитывать, поэтому его часто выбирают для оказания услуг или торговли. ООО обычно регистрируются для более крупных предприятий, производственных операций, больших компаний с филиалами и возможностью привлечения внешних инвестиций.
Основные отличия ИП и ООО:
- ИП рискует своим личным имуществом, а организация — лишь уставным капиталом;
- ИП можно создавать только одному, ООО дает возможность партнерства;
- ООО может выбрать любой разрешенный бизнес, а для ИП некоторые направления деятельности запрещены;
- ИП легче и дешевле оформить;
- ИП проще выводить прибыль;
- Налогообложение у обоих практически не отличается (для ИП доступны ПСН и НПД, а еще отличие на ОСН: ИП — плательщики НДФЛ, а ООО — налога на прибыль);
- Организации обязаны вести бухучет, а ИП — нет;
- Штрафы для юр.лиц гораздо выше;
- ООО может приостановить деятельность и не нести расходов, а ИП будет обязан оплачивать взносы, пока не закроется;
- ИП может быстро и просто закрыть бизнес, ликвидация ООО — это длительная и сложная процедура;
- ООО можно продать, подарить или передать в наследство, ИП — нет.
Чтобы решить, создать ли индивидуальное предприятие или общество с ограниченной ответственностью, необходимо тщательно изучить преимущества и недостатки обеих форм организации. Рассмотрим их далее.
Виды деятельности, разрешенные только ООО
Часто решение о создании индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью не является выбором, потому что некоторые виды бизнеса не могут вестись индивидуальным предпринимателем.
Например, только организации могут осуществлять следующие виды деятельности:
- Организовывать частную охрану, банковскую деятельность,
- Добывать, поставлять и торговать электроэнергией, оружием и патронами, алкоголем,
- Работать с радиоактивными отходами,
- Производить алкоголь и лекарственные препараты,
- Заниматься телевещанием и радиовещанием,
- Вести любой бизнес, оказывающий влияние на окружающую среду.
Онлайн-сервис сам готовит все документы для открытия бизнеса. Они отправляются в электронном виде в Федеральную налоговую службу, вам также не нужно платить налог штата. Это быстро, удобно и надежно!
Ответственность
Если Василий откроет индивидуальное предпринимательство и что-то пойдет не так, в случае банкротства он будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом — включая автомобиль, который он купил до того, как стал индивидуальным предпринимателем. В некоторых случаях они могут даже отобрать у него дом, если у него их несколько.
Для тех, кто размышляет, что лучше — индивидуальное предпринимательство или общество с ограниченной ответственностью, мы составили сравнительную таблицу
Если Василий откроет ООО и обанкротится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит компании: недвижимость, деньги на банковских счетах и офисное оборудование. Личный автомобиль трогать не следует, хотя такая возможность есть.
Учредители, документы и регистрация
Индивидуальный предприниматель — это человек, решивший стать индивидуальным предпринимателем. У него не должно быть соучредителей. Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя Василию нужен паспорт, бланк заявления и пошлина в размере 800 рандов. Вам не нужен зарегистрированный адрес: Индивидуальное предпринимательство будет зарегистрировано по месту, указанному в паспорте в качестве вашего постоянного адреса. Если нет постоянной регистрации, регистратор регистрирует по адресу временной регистрации.
Компания с ограниченной ответственностью может быть создана одним или несколькими лицами — всего до 50 учредителей. Компания с ограниченной ответственностью имеет уставный капитал, который вносят все учредители. Минимальный капитал составляет 10 000 рандов, а доли могут быть неравными.
Как распределяются доли и прибыль в ООО
| Имя | Разделить | Результат |
|---|---|---|
| Вы | До регистрации компании необходимо определить название, юридический адрес, размер уставного капитала (от 10 000 рандов), коды ОКВЭД (вид деятельности, которым будет заниматься компания) и систему налогообложения. | Затем необходимо утвердить устав и назначить управляющего директора, либо учредителями, либо третьей стороной. Если у компании нет соучредителей, единственный учредитель назначает себя или нанимает кого-либо в качестве управляющего директора. |
| Примечание: Все решения должны быть записаны на бумаге. Если учредитель только один, распечатайте решения. Если учредителей больше одного, необходимо вести протоколы собраний. Составьте первый комплект протоколов в момент создания организации. В статье 181(2) Гражданского кодекса перечислены пункты, которые должны быть указаны при составлении протокола. | Все эти протоколы представляют собой страховой полис, подтверждающий решения компании. Если что-то пойдет не так, вы будете использовать протокол в суде. | Личное. Вам придется заплатить государственную пошлину в размере R4000 и подать пакет документов в FTT. В крупных городах документы принимаются в Едином регистрационном центре (ЕРЦ). В Санкт-Петербурге общество с ограниченной ответственностью зарегистрировано под номером 15 МИФНС, а в Москве — под номером 46 МИФНС. |
| Вам также может понадобиться документ, подтверждающий юридический адрес, например, копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или выписка из Единого государственного реестра недвижимости о зарегистрированных правах на землю. | Пульт дистанционного управления. В конце 2017 года Федеральная налоговая служба запустила сервис онлайн-регистрации, который позволяет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или создать ООО удаленно: Вы подаете заявку через веб-сайт и получаете окончательные документы по электронной почте. При подаче документов через эту службу налоги не взимаются, но требуется электронная подпись. | Цифровая подпись — это способ подтверждения личности отправителя. Например, пароль из текстового сообщения, авторизующий платеж, является простой электронной подписью. |
Помимо простой, существует усовершенствованная электронная подпись, которая может быть неадекватной или квалифицированной — QEP. КЭП защищен от копирования и не может быть подделан; его нельзя отправить по почте или загрузить на торренты. Она полностью эквивалентна собственноручной подписи на бумажных документах. КЭП обязан подать заявление и все документы для регистрации в электронном виде.
С июля 2022 года через мобильное приложение «Госключ» можно будет бесплатно получить сертификат квалифицированной электронной подписи. Эта подпись является
Полная ответственность за долги предприятия. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, включая то, которое не используется для деятельности предприятия или приобретено до его создания. Имущество, перечисленное в статье 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, такое как единственное жилье, исключается.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное подтверждение деятельности предпринимателя. Не нужно проводить собрания, не нужно вести протоколы и не нужно уведомлять FTA об изменении адреса или названия индивидуального предпринимателя.
Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от долгов по налогам, взносам и кредиторской задолженности.
Полная свобода распоряжения прибылью от бизнеса. Весь доход от бизнеса может быть выведен из бизнеса в любое время и любыми частями (при условии своевременной уплаты налогов и взносов). Прибыль от предпринимательской деятельности не облагается дополнительным налогом.
Как подать документы
Бизнес индивидуального предпринимателя не может быть продан, подарен или унаследован, поскольку он является полноценным имуществом. Если бизнес необходимо продать, то все продается по частям (недвижимость, товары, оборудование и т.д.). Все регистрационные документы должны быть переданы новому владельцу.
- Заявление о регистрации юридического лица (форма Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
- Устав юридического лица.
- Протокол о создании юридического лица.
- Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
- Квитанцию об оплате госпошлины.
- Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, если собираетесь на ней работать.
Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя проще, чем в компании. Не нужно вести бухгалтерский учет, только налоговый, что снижает затраты на бухгалтера.
Индивидуальный предприниматель не может набирать формальных партнеров, что делает эту форму бизнеса менее привлекательной для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых преимуществ, чем у корпораций. Налоговое освобождение (два года безналоговой деятельности) доступно только предпринимателям. Для ИП действуют специальные налоговые льготы, которых нет для юридических лиц (ПСН). Патент ИП на многие виды деятельности стоит чуть больше 1 000 рублей в месяц, в зависимости от региона.
В течение всего периода регистрации предприниматель должен платить взносы на пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году минимальная сумма составляет 43 211 рублей). На это обязательство не влияют низкий доход, убытки, приостановка деятельности, параллельная работа или выход на пенсию.
Для открытия бизнеса не существует минимального уставного капитала. Открыть расчетный счет можно по желанию или при превышении максимальных сумм для наличных расчетов между субъектами хозяйствования (более 100 000 рублей по одному договору).
Многие виды деятельности, особенно лицензированные, недоступны индивидуальному предпринимателю. Участие в тендерах сложнее, так как некоторые клиенты требуют регистрации юридического лица в качестве предварительного условия.
Штрафы гораздо ниже (иногда в десять раз), чем для организаций. Меньше интереса со стороны контрольно-надзорных органов, более лояльное отношение судов.
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП
Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель фигурирует под своим именем как физическое лицо, т.е. анонимность невозможна.
Быстро и бесплатно
Согласно Гражданскому кодексу, учредители юридического лица не несут ответственности по его долгам. Это означает, что учредитель рискует своей долей в уставном капитале компании только в том случае, если не удастся доказать, что собственники довели ООО до банкротства.
Формирование ООО сложнее, чем формирование индивидуального предпринимательства. Сложностей при регистрации больше (нужно выбрать юридический адрес, имя и руководителя), плата за проверку документов в пять раз выше, чем за регистрацию предпринимателя.
Компания или доля в ней может быть продана, подарена или унаследована. Если устав позволяет, можно выйти из членства и получить финансовую компенсацию.
Необходимо внести уставный капитал общества с ограниченной ответственностью (не менее 10 000 рублей), который становится активом компании и которым учредитель больше не может распоряжаться как личной собственностью.
Число участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 человек (физических и юридических лиц), что позволяет привлечь в компанию партнеров и инвесторов. В то же время при желании можно самостоятельно управлять компанией.
Трудности с получением прибыли в компании. Единственный законный способ — это дивиденды. Их можно распределять не чаще одного раза в квартал, а если они выплачиваются владельцу — физическому лицу, то удерживается дополнительный налог — 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель намерен сам управлять своей компанией, он не может заключить трудовой договор. Это особенно важно при создании компании, когда нет средств на выплату зарплаты и взносов для управляющего директора.
Управляющий директор действует от имени юридического лица, а учредители могут действовать только с разрешения управляющего директора. Если управляющий директор не подходит, это может негативно сказаться на росте компании.
ООО идеально подходит для инвестиций, т.е. для вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанять хороших менеджеров, то можно инвестировать в несколько компаний одновременно (крупный учредитель признается после участия в более чем 10 компаниях).
Бухгалтерский учет организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись сложно. Вам также необходимо хранить документы компании, записывать платформы собраний и информировать налоговый орган о любых важных изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься любой деятельностью, которую разрешает государство.
Штрафы для юридических лиц составляют до одного миллиона рублей (например, за размещение рекламы без разрешения). Помимо самой компании, наказанию подвергается и ее руководитель. Риск налоговой проверки выше, чем для индивидуального предпринимателя, и другие аудиторы более заинтересованы.
В мире бизнеса статус компании с ограниченной ответственностью выше, чем статус индивидуального предпринимателя. В некоторых тендерах, в которых участвуют коммерческие структуры, могут участвовать только организации.
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО
Роспуск ООО, т.е. прекращение его деятельности, является сложным и длительным процессом. Перед закрытием компании кредиторы должны быть уведомлены, а государство также должно быть ликвидировано. Если активов компании недостаточно для уплаты налогов, владельцы должны погасить задолженность за свой счет.
Хотите узнать больше?
Для регистрации предприниматель должен заявить о своем проживании в России (пункт 6 в заявлении по форме R21001). В то же время индивидуальный предприниматель может арендовать офис, торговую точку и другую недвижимость. Юридический адрес для ООО является важным аспектом регистрации. Если фактическое местоположение не соответствует ему, может быть принято решение о принудительном прекращении деятельности.
Для регистрации общества с ограниченной ответственностью или индивидуального предпринимателя имеет значение, где находится бизнес (предприниматель), поскольку проверка Федеральной налоговой службы привязана к территории обслуживания. Предприниматель или корпорация может изменить свой домициль (зарегистрированный офис), подав заявление в Налоговое управление.
Некоторые лицензионные участки доступны только для юридических лиц. В России отсутствует законодательство о консолидации зон бизнеса с особой ответственностью.
Источник.
Однако, проанализировав различные юридические документы, можно определить, какие области недоступны индивидуальным предпринимателям:
Предупреждение. Вопреки широко распространенному заблуждению, индивидуальные предприниматели могут продавать пиво, напитки на основе пива, мяту и сидр. Фермеры, зарегистрированные как предприниматели, могут продавать вино.
Кроме того, компаниям с ограниченной ответственностью не разрешается заниматься определенными видами деятельности (банковской). Однако в отношении торговли и коммерции существует меньше ограничений, чем для индивидуальных предпринимателей. Компания может заниматься определенной деятельностью только в том случае, если она получила разрешение в установленном порядке.
Индивидуальный предприниматель остается физическим лицом, но несет ответственность своим имуществом. Если предприниматель разоряется, он обычно также теряет квартиру, дачу или машину. Поспешное «перечисление» имущества на имя родственников также не поможет. При желании сделки могут быть признаны недействительными.
С долгами общества с ограниченной ответственностью все гораздо сложнее:
Упрощена процедура взыскания долгов из бюджета: статья 49 Налогового кодекса позволяет взыскивать средства с учредителей. Однако обязательства по уплате налогов, страховых и социальных взносов относятся к числу приоритетных платежей. Это означает, что имеющихся у компании средств может быть достаточно для их покрытия.
Здесь общество с ограниченной ответственностью с лихвой компенсирует все недостатки в плане налогов, бухгалтерского учета и тому подобного. В отличие от индивидуального предпринимателя, ООО может заниматься любой разрешенной законом деятельностью. Проблем с инвесторами нет, она может рассчитывать на государственные заказы. Она также может быть продана или передана другому лицу. Это правда, что ООО сложнее закрыть. В этом случае предпочтительнее продажа.
Если предприниматель находится в начале своей предпринимательской деятельности
Если это крупный продовольственный супермаркет, включающий также продажу алкогольных напитков, необходимо зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью.
Если автотранспортная компания занимается крупными грузоперевозками, требующими значительных бюджетов от различных сторон, необходимо также зарегистрировать ООО.
Мы получили вашу заявку
Если вы не знаете, какой форме собственности отдать предпочтение, вы всегда можете проконсультироваться с экспертом.
Поэтому, обратившись в компанию «РосКо», которая предоставляет широкий спектр услуг, а именно: юридические, аудиторские, аккредитационные, бухгалтерские, регистрационные, кадровые, вы можете быть уверены, что наши консультации, а также подготовленные с нашим профессиональным участием документы гарантированно избавят вас от неожиданностей при регистрации вашей компании.
Юридический адрес
Виды деятельности
- продажа крепкого алкоголя;
- трудоустройство россиян за границей;
- оборот запрещенных веществ (разработка, производство и продажа наркотиков и психотропов), а также ядов, взрывоопасных материалов;
- военное дело (включая производство оружия, боеприпасов, технологий и проч.);
- воздухоплавание;
- космонавтика;
- инвестиционные фонды.
Ответственность по долгам
- Для установления факта неплатежеспособности общества требуется процедура банкротства.
- Предъявить претензии к учредителю можно только тогда, когда имущества не хватает для расчёта по долгам. Длительный процесс «отсеивает» значительную часть кредиторов.
