Как заводят деньги в офшор и как выводят, насколько это законно с точки зрения НК РФ. Что такое оффшорный счет?

Уголовный кодекс предусматривает штрафы в размере от 200 тысяч до 1 миллиона рублей и лишение свободы на срок до 5 лет за незаконные валютные операции.

Как заводят деньги в офшор и как выводят, насколько это законно с точки зрения НК РФ?

Вопрос с такой формулировкой регулярно задается в поисковых системах. Суть вопроса ясна, хотя и не совсем верна. Давайте сначала рассмотрим понятие «законности» оффшорных сделок, а затем перейдем к налоговым последствиям таких сделок.

1. Что такое офшор?
   1. Прозрачность операций и активов
   2. Препятствование уклонению от уплаты налогов
   1. Общегражданские нормы
   2. Валютное регулирование
   3. Сделки и структуры, направленные на уклонение от уплаты налогов
   4. Примеры использования «легитимных» зарубежных структур

   

   Что такое офшор?

   В целом, этот термин относится к стране с отсутствующим/низким налогообложением (или стране, предлагающей льготный налоговый режим), используемой лицами из других стран:

   • для снижения общей налоговой нагрузки по своим операциям за счет их перевода (иногда номинального) в такую юрисдикцию и/или отнесения, потенциально, необоснованно большой части общей прибыли к таким операциям, а также,
   • возможно, для сокрытия информации о своих активах.

   Следует отметить, что и первое, и второе были и остаются сильно ограничены международными усилиями по борьбе с уклонением от уплаты налогов и прозрачностью трансграничных операций.

   Можно выделить следующие основные международные инициативы и их последствия:

   Прозрачность операций и активов

   В 1998 году ОЭСР определила страны с низким уровнем налогообложения или так называемые налоговые гавани. В 1998 году ОЭСР определила страны с низким налогообложением как низконалоговые юрисдикции, то есть страны с сочетанием четырех основных характеристик были признаны налоговыми гаванями:

   • отсутствие или номинальный налог на доход,
   • отсутствие эффективного обмена информацией,
   • отсутствие прозрачности,
   • отсутствие требования о ведении существенной деятельности.

   В 2000 году на основе этих критериев было определено около 40 стран, которые были включены в список не сотрудничающих налоговых гаваней. Чтобы быть исключенными из списка, страны должны были взять на себя обязательства по внедрению мер прозрачности и обмену информацией с другими странами для целей налогообложения.

   В результате эти страны:

   • постепенно подписывают двусторонние соглашения об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement — TIEA) и
   • присоединяются к автоматическому обмену информацией (AEOI) на основании стандарта по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (CRS).

   79 стран и 12 территорий обмениваются с Россией информацией в рамках УЭОИ (приказ ФНС России от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@).

   Расширяется практика создания реестров бенефициарных собственников и свободного доступа к этим реестрам. Например, согласно Пятой директиве ЕС об отмывании денег, государства-члены ЕС обязались публиковать реестры бенефициарных владельцев. Великобритания опубликовала свой реестр бенефициарных собственников в 2016 году и обязала свои заморские территории последовать этому примеру.

   Например, БВО и Каймановы острова ввели такие реестры и должны опубликовать их в 2023 году, как и Джерси, Гернси и остров Мэн. Мэн.

   Препятствование уклонению от уплаты налогов

   С одной стороны, страны, налогоплательщики которых могут использовать низконалоговые юрисдикции, совершенствуют меры по предотвращению вычета прибыли из налоговой базы.

   Эти меры включают совершенствование правил трансфертного ценообразования, правил контролируемых иностранных компаний (КИК), корпоративного налогового резидентства, предотвращение злоупотребления соглашениями об избежании двойного налогообложения и другие.

   С другой стороны, под давлением экономик и групп стран развитого мира (i

   ВИДЫ ОФФШОРНЫХ СЧЕТОВ

   • Текущий/расчетный. Используются для обслуживания хозяйственной деятельности предприятий, а также оперирования личными доходами и расходами частных лиц.
   • Карточный. Открывается при получении кредитной карточки. Он предназначен для обслуживания операций по карте.
   • Депозитный. Заводится на определенный промежуток времени для хранения денежных средств и получения прибыли в виде процентов.
   • Частный и операционный инвестиционный. Первый открывается для долгосрочных инвестиций в ЦБ. Второй – для работы на фондовых биржах.
   • Для проведения операций на рынках иностранных валют.

   КАК ОТКРЫТЬ ОФФШОРНЫЙ СЧЕТ НА ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО

   • хранить свои деньги в надежном финансово-кредитном учреждении;
   • иметь возможность вкладывать денежные средства в стабильных валютах (евро, доллар);
   • распоряжаться своими финансами в любое время дня и ночи в любой стране мира;
   • уменьшить давление государственных органов, контролирующих траты;
   • не беспокоиться о конфиденциальности.

   ИНСТРУКЦИЯ

   • заявление на открытие;
   • паспорт;
   • документы, которые подтверждают место постоянного проживания/прописки;
   • при необходимости доказательство того, что ваши денежные средства были получены легальным путем.
     Как оформить самозапрет на кредиты и для чего это делать. Как поставить запрет на кредиты в госуслугах?